Розділи та сервіси TaxLink:
Посилання на документ:
0Нормативні акти та роз'яснення
0Аналітичні матеріали
0Судова практика
Пошук у тексті
Вверх
из
Вниз
Питання/Тема
Доброго дня! У підприємства наявна дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати постачальнику за товари (послуги): 28.02.2015 – акт наданих послуг на суму 100 000 грн 04.03.2015 – оплата за надані послуги в розмірі 150 000 грн. Строк позовної давності в договорі не встановлювався, 3-річний термін спливає у березні 2018 року. Строк дії договору встановлювався до 31.12.2015, а в частині розрахунків – до повного виконання. Грошові кошти ми не отримаємо назад.
...
...
Доброго дня! У підприємства наявна дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати постачальнику за товари (послуги): 28.02.2015 – акт наданих послуг на суму 100 000 грн 04.03.2015 – оплата за надані послуги в розмірі 150 000 грн. Строк позовної давності в договорі не встановлювався, 3-річний термін спливає у березні 2018 року. Строк дії договору встановлювався до 31.12.2015, а в частині розрахунків – до повного виконання. Грошові кошти ми не отримаємо назад. Створення резерву сумнівних боргів для такої заборгованості не відбувалося. Питання: 1. Як правильно списати таку заборгованість? Чи є правильним, що резерв сумнівних боргів не нараховувався? 2. Чи повинні ми після спливу 3-річного строку позовної давності списати таку заборгованість? 3. Чи нараховуються при такому списанні податкові зобов'язання з ПДВ і які виникають різниці з податку на прибуток? При необхідності можемо надати документи за цією операцією.
1. Дебіторська заборгованість є фінансовим активом підприємства, який обліковують за правилами Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999 № 237 (далі – П(С)БО 10).
Відповідно до його пункту 5 дебіторську заборгованість визнають активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума.
З описаної у запиті ситуації виникає питання про те, чи мало право підприємство відображати (визнавати) дебіторську заборгованість, перераховуючи більшу суму за надані послуги, вартість яких була значно меншою.
Таким способом підприємство могло сплатити за послуги (товари) за іншими договорами або первинними документами, погасити кредиторську заборгованість, або надати контрагенту, наприклад, фінансову допомогу. Звісно, заборгованість могла бути сформована і через неотримані або непроведені в обліку документи.
Тому вважаємо, що у першу чергу Вам потрібно визначити, чим саме викликана сплата більшої суми постачальнику. Можливо, це була оплата за інші послуги або ж кошти були перераховані на інші цілі, наприклад, як безповоротна фінансова допомога, без розділу суми на різні платежі.
Якщо мала місце попередня оплата за інші (ніж ті, на які був наданий акт виконаних робіт (послуг), то визнання дебіторської заборгованості мало місце.
Пов'язані питання/Теми
Чи оподатковується податком на доходи фізичних осіб нерухоме майно, набуте у власність фізичної особи на підставі рішення суду? (Питання від користувача Олексій)Чи нараховується ПДВ при реорганізації підприємства?За яких умов для платників ПДВ застосовується касовий метод? (Питання від користувача Іван)В чому полягає практична відмінність між операціями, що звільнені від оподаткування ПДВ, та операціями, що не ж об’єктом оподаткування ПДВ? (Питання від користувача Інна)Чи є банківські послуги об’єктом оподаткування ПДВ згідно із підпунктом «б» пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України (Питання від користувача Олеся)?Який період зараховується до страхового стажу, щоб мати можливість піти на пенсію по вислузі років. А саме, чи зараховується навчання у технікумі в період 1987 – 1991 рр. до страхового стажу?Я здаю в оренду трикімнатну квартиру площею 73 кв. м у м. Києві за 10 тис. грн. Орендар – фізична особа – іноземець. Які податки і як я повинен сплатити? Як мені оформити орендні відносини? (Питання від користувача Сергій)Самозайнята особа подала звіт з ЄСВ за 2015 р. вчасно. Базу нарахування ЄСВ було визначено як суму чистого доходу, отриманого від здійснення незалежної проф. діяльності (прибутковими були 8 міс. з 12), поділену на 8. Однак податкова під час перевірки дійшла висновку, що суму чистого доходу потрібно було ділити на 12 (кількість місяців у звітному році незалежно від того, чи були вони доходними). Так, було донараховано суму ЄСВ та встановлено штрафні санкції. Як визначити базу нарахування ЄСВ?Доброго дня. Поясніть, будь ласка, яка різниця між «крім військовослужбовців строкової військової служби» та «особи, які проходять строкову військову службу». У військовій частині, де я працюю, проходять службу військовослужбовці строкової служби. Чи повинна частина нараховувати ЄСВ 22 % на суми грошового забезпечення військовослужбовців строкової служби?Чи вважатиметься порушенням законодавства (із можливістю застосування штрафу) надання працівникові оплачуваної відпустки тривалістю 72 дні? (Питання від користувача Андрій)Доброго дня! Які особливості укладання трудового договору із студентом, що навчається на денній формі навчання у виші? (Питання від користувача Оксана)Щодо оплати у нічний часКак можно удержать работника на работе на предприятии после прохождения обучения, если это обучение оплатило предприятие?Доброго дня! Наше підприємство списує паливо згідно з фактичним використанням, а не за нормами. Чи є таке списання вірним?При введенні в експлуатацію основного засобу на підприємстві повинен бути складений наказ. Можна складати наказ на введення в експлуатацію один раз на місяць з переліком усіх основних засобів чи потрібно на кожне окремо?Які особливості оподаткування фондів операцій з нерухомістю? Які ставки податку потрібно застосовувати за результатами діяльності ФОН? Чи є податкова пільга на дохідні операції, здійснені ФОН з нерухомістю за аналогією як в ІСІ?Товариство з обмеженою відповідальністю уклало договір про надання послуг стільникового зв'язку з оператором «Київстар». Чи має право ТОВ відображати по цим видаткам в Декларації по ПДВ податковий кредит і чи виникає ПДФО, якщо зв'язком користується директор у виробничих цілях? Дякую за відповідь.Добрый день! Вопрос: приобретено новое основное средство – кран электромостовой, для установки нового крана нужно демонтировать старый кран. Куда отнести расходы по демонтажу ликвидированного основного средства: на расходы или включать в первоночальную стоимость нового? Спасибо!Чи потрібно скласти податкову накладну, якщо платник ПДВ, зареєстрований на території України, здійснює реєстрацію ветеринарних препаратів нерезидента України? Ми юридична особа, замовник та забудовник об’єкта нерухомості. Працюємо без фондів фінансування будівництва. Укладаємо договори попереднього продажу майнових прав, у яких чітко прописано, що саме ми продаємо. Згідно з проектом будівництва, кошти покупці майнових прав вносять на розрахунковий рахунок товариства. Поясніть, в який момент у мене виникне податкове зобов’язання – у момент поступлення коштів на розрахунковий рахунок чи продажу об’єкта нерухомості? (Питання від користувача Юлія)На який рахунок витрат необхідно відносити витрати на пакувальні матеріали при палетуванні готової продукції (стретчплівка, гофрокартон): до витрат на збут чи до витрат на виробництво продукції?Якою статтею ПКУ звільнятиметься від ПДВ постачання товарів та послуг на митній території України, товарів як міжнародної технічної допомоги, яка надається відповідно до міжнародних договорів України, згода на обов’язковість яких надана у встановленому законодавством порядку?На підприємстві є прострочена дебіторська заборгованість за надані підприємством послуги у 2010 –2011 роках. Податок на прибуток уже був сплачений з цієї суми. Питання: 1. Чи потрібно створювати резерв сумнівних боргів? 2. Чи потрібно у 2016 році при списанні заборгованості коригувати фінансовий результат до збільшення? Які податкові наслідки виникнуть у с/г підприємства, що до 01.01.2017 року було суб'єктом спеціального режиму оподаткування ПДВ, у випадку реєстрації податкових накладних за грудень 2016 року через загальний електронний рахунок, так як спеціальні електронні рахунки були заблоковані?У грудні 2013 року Товариство виконало проектні роботи та був підписаний акт виконання проектних робіт. У бухгалтерському обліку здійснено проведення Дт361-Кт703. За цим актом гроші не були сплачені і виникла дебіторська заборгованість. Як правильно її списати з балансу?Добрый день. Предоставьте, пожалуйста, консультацию относительно предоставления займов юридическим лицом. 1. Имеет ли право юридическое лицо ЧАО, не являющееся финансовым учреждением, предоставлять юридическому лицу за собственный счет денежный займ под процент? 2. Имеет ли значение однократность или многократность таких операций в течение года? 3. Существуют ли ограничения отностительно включения суммы процентов по займу в состав расходов в налоговом учете заемщика? Спасибо.Яким чином збільшити суму податкових зобов’язань з ПДВ за січень – вересень 2015 року, якщо у підприємства з 2014 року є невідшкодоване ПДВ, що було направлено у врахування майбутніх платежів. Чи сума уточнених податкових зобов’язань сплачується до бюджету із власного рахунку, чи її можна врахувати із невідшкодованого ПДВ? Чи буде потрібно платнику сплатити штраф та пеню?Чи правомірно з точки зору бухгалтерського та податкового обліку створювати резерви на потенційні нестачі сировини і готової продукції, які можуть бути рано чи пізно списані на 947 рах.? Наприклад, порахували при інвентаризації пшеницю, отримали розбіжності, оцінили їх, зарезервували через 474 рах. Коли спустошили бункер, через кілька місяців, вирішили їх таки списати таку саму чи іншу кількість, відобразили в обліку через 947 рах. і додатковими податковими зобов’язаннями. Чи це правильно?Профспілка має 2 працівники за сумісництвом з фондом оплати праці 400 грн. 2 працівники користуються соціальною пільгою з ПДФО. Банк не проводить платіж по зарплаті без сплати ПДФО . Який доказ я маю подати банку, що є соціальна пільга з ПДФО?Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, які штрафи за несвоєчасне перерахування ПДВ на електронні рахунки по сільськогосподарській декларації за січень 2016 року?Доброго дня! Скажіть, будь-ласка, чи повинен громадянин України, який постійно проживає та працює в Малайзії і сплачує податки згідно із законодавством Малайзії, а в Україну приїжджає лише в гості до родичів не більше ніж 2 тижні на рік, подавати декларацію про майновий стан в Україні та ще й при цьому сплачувати ПДФО та військовий збір згідно із законодавством України? Джерел доходів в Україні громадянин не має взагалі. Дякую.Доброго дня, прошу уточнити, чи правомірним буде використання генеральних довіреностей на отримання ТМЦ як додатка до основного договору на поставку? Наприклад, укладено договір на 100 грн. Планується три поставки за ним протягом року. Чи можна зробити генеральну довіреність на кількох осіб, які зможуть протягом року отримати тричі вказані цінності? Буду вдячна за коментар.Чи обов'язково приватному підприємцю вести штатний розпис?Як оформити трудовий договір та здійснити допуск до роботи працівника? Яка передбачена відповідальність за неналежне оформлення трудового договору? (Питання від користувача Андрій)Чи має право на пільгову пенсію мати, яка доглядала дитину-інваліда з чотирьох до вісімнадцяти років? (Питання від користувача Інга)Які обмеження по оренді / суборенді встановлені для платників єдиного податку?Чи можна частину нерухомості здавати в оренду як платник ЄП і частину як фізична особа?Чи включається до доходу ФОП на ЄП другої і третьої групи відшкодована орендарем сума комунальних платежів?Які критерії розмежування трудового і цивільно-правового договору?У лютому на роботу прийшов співробітник, у травні йому відкрили річну шенгенську візу, а в серпні він вирішив звільнитися. Чи можу я на законних підставах стягнути з нього гроші за відкриття річної візи? Якщо так, то якими нпа це регламентується?Чи обов'язково писати заяву на відпустку у зв'язку з вагітністю і пологами? (Питання від користувача Оксана)Спеціаліст була на декретному місці і пішла в декрет. Хто виплачує допомогу по вагітності та пологах? Нам сказали, що підприємство! Який закон? (Питання від користувача Інна)Які особливості трудових відносин із сезонним працівником?Чи може фізична особа – підприємець на загальній системі оподаткування віднести до складу витрат суму коштів, витрачених на купівлю комп’ютера для роботи в офісі, або ж амортизувати такий комп’ютер? (Питання від користувача Антон)Як скласти положення про преміювання? (Питання від користувача Єгор)Доброго дня, командо TAXLINK! Маю до Вас таке питання. Підприємство замається виготовленням та реалізацією готової продукції покупцям. З кожним з покупців укладені кілька договорів (передоплатний, кредитний, спеціальний і т. д.). Доброго дня. Питання таке. На підприємстві (ТОВ) немає автомобілів, але компанія уклала договір із заправкою і оплачує бензин. Працівники отримують картки і можуть заправлятись на цих заправках. Як оформити операцію, щоб не було сплати ПДФО, ВЗ, ЄСВ та були витрати і податковий кредит в бухгалтерському і податковому обліку підприємства. Завчасно дякую.Добрий день. Мій найманий працівник збирається у травні 2017 р. вийти на пенсію за віком. У трудовій книжці він виявив помилку в запису за попереднім місцем роботи. У графі «ДЕНЬ НАРОДЖЕННЯ» вказано неправильний місяць народження. Майбутній пенсіонер звернувся на попереднє місце роботи, щоб виправити запис у трудовій книжці, але йому відмовили, тому що підприємство змінило назву і має іншу печатку. Чи маю я право в запис не мого підприємства вносити виправлення і поставити свою печатку?Прошу описать налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль для компании-резидента Украины следующей операции: материнская компания-нерезидент (кипрская регистрация) вносит в уставный капитал дочерней компании-резидента Украины проектную документацию. Необходимо ли при этой операции осуществлять корректировку финансового результата на основании подпункта 140.5.4 пункта 140.5 статьи 140 НКУ на сумму 30 % стоимости взноса проектной документации?Чи потрібно у колективний договір вносити зміни відносно коливань (росту) мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму? Чи є обов'язковим укладання галузевої угоди на підприємстві? (Питання від користувача Надія Володимирівна)Доброго дня! Прошу надати роз’яснення з такого питання. Підприємство ліквідує основні засоби за самостійним рішення, шляхом розібрання та перетворення на металобрухт та інші матеріальні складові, які оприбутковуються на склад для продажу, як вторсировина або для використання матеріальних цінностей в поточній діяльності підприємства.У грудні 2017 року було заблоковано розрахунок коригування до помилково виписаної податкової накладної. Були відправлені документи на розблокування 29.12.2017. Отримано рішення комісії про відмову у реєстрації. У січні була відправлена скарга до ДФС України. До цього часу нічого невідомо щодо цього розрахунку коригування.Предприятие рассчиталось с поставщиком за приобретенную продукцию простым векселем. Поставщик ликвидировался и не предъявил вексель покупателю к оплате. По состоянию на сегодня срок погашения векселя не наступил. Вопрос: обязан ли покупатель включать в доход задолженность перед ликвидируемым предприятием, если срок погашения векселя не наступил?Чи передбачені пільги для пенсіонерів з оподаткування нерухомого майна, відмінного від земельної ділянки, сплаченого фізичною особою, яка є власністю об’єктів житлової нерухомості?Добрий день! У мене є питання з ПДВ. Наш контрагент (будівельна організація) надав нам податкову накладну на медичні препарати за ставкою 7 %. Скажіть, будь-ласка, чи є це правомірним? Крім того, якщо ми (також будівельна організація) будемо перепродавати ці медичні препарати, яку ставку ПДВ ми повинні застосувати – 7 % чи 20 %?Підприємство на загальній системі, що не було зареєстровано платником ПДВ, протягом 2016 р. здійснювало операції з постачання ІТ-послуг, що попадають під пільгу, передбачену ПКУ. У липні 2016 р. загальний обсяг операцій підприємства перевищив 1 млн грн. Чи необхідно було підприємству реєструватися платником ПДВ, якщо воно підпадає під пільгу?...Предприятие получило предоплату за товар, который будет растаможиваться в сентябре. Предоплата нужна была для подтверждения заказа. На предоплату выписана налоговая накладная, на которую пришла квитанция № 2 об отказе регистрации. Были поданы следующие документы для подтверждения данной операции: 1. Договор купли-продажи с покупателем. 2. Спецификация к договору купли-продажи. 3. Счет-фактура на оплату покупателю. 4. Контракт поставки продукции с поставщиком (Польша). 5. Предварительный инвойс. Чи може бути тривала хвороба підставою для звільнення? (Питання від користувача Олег)Підприємство працює за договором будівельного підряду. Чи потрібно наводити в податковій накладній повний перелік виконуваних робіт і витрат, зазначений у типовій формі КБ-2В?Прошу надати відповідь, яким чином я, як юридична особа – платник податків, зможу звільнитися від сплати єдиного соціального внеску, здійснюючи діяльність в зоні АТО? (Запитання від користувача Андрій)Доброго дня! Право на постійне користування землею було отримано 05.2014 року. Плата за землю не здійснювалась. Яку суму вказувати в уточнюючій декларації за 2014 рік? Яку брати ставку податку за 1 м2? 277.1. Ставка податку за земельні ділянки, розташовані за межами населених пунктів, встановлюється у розмірі не більше 5 відсотків від нормативної грошової оцінки одиниці площі ріллі по АР Крим або по області. Але в нас в межах райцентра, де брати ставки? (Запитання від користувача Ігор)Ми надаємо IT-послуги нерезиденту, а саме налаштування телефонів в країні Азербайджан. Що для цього потрібно, які рахунки, акти на виконання послуг, який договір? Ми платники ПДВ Єдиний податок 3 група. Як будуть відображатися ці послуги в декларації ПДВ, які потрібно заповнити документи для звітності в ОДПІ та які потрібно виписати для нашого контрагента-нерезидента?Щодо «кодування» послуги «організація та фінансування будівництва об’єктів нерухомості»Оподаткування ПДВ операцій, здійснюваних за договором доручення організації будівництваДобрий день! При складанні розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної на повернення товару у графі причини коригування, що потрібно вказати? Я вказувала повернення товару – ДФС відхилила, вказувала виправлення помилки – ДФС відхилила в квитанції № 1 Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий – рядок 1.Доброго дня! Просимо надати консультацію з такого питання. У жовтні 2017 року було заблоковано 3 виданих податкових накладних. Підприємством було подано повідомлення, комісія видала рішення про відмову. Далі було подано скарги на рішення комісії з подальшим поданням заяв про залишення скарг без розгляду.Експорт проса січень 2018 року, ставка податку ПДВ – 20 % в ПН. Підкажіть, будь ласка, норму (статтю) закону про відміну 0 ставки ПДВ з січня 2018 року, бо її потрібно дати почитати генеральному директору (він бельгієць).У податковій накладній з 2017 року обов’язкові вимоги (код УКТ ЗЕД). Прошу консультації з приводу кодування послуг (код УКТ ЗЕД), якщо не має кодів в довіднику для послуг (автоперевезення, оренда автомайданчика тощо).Що робити в разі перевищення показника {Перевищ в системі електронного адміністрування ПДВ в зв’язку з допущеною помилкою при поданні уточнюючих розрахунків до податкової декларації з ПДВ?Доброго дня! Хочу уточнити питання стосовно реєстрації розрахунку коригування до податкової накладної, виписаної на неплатника та застосування штрафних санкцій за несвоєчасну реєстрацію згідно зі статтею 120-1.3 ПКУ. Наше підприємство формує дані для обчислення податкового зобов’язання в спеціалізованих програмах, з яких іде експорт у бухгалтерську програму та АС Медок.Добрый день! Согласно ПБУ 28 Уменьшение полезности активов предприятие проводит обесценение активов ОС. Вопрос: какими бухгалтерскими проводками отразить данную операцию в учете: по активам не переоцененным; по переоцененным активам. Спасибо.Доброго дня! Наше підприємство змінює форму власності з акціонерної на державну форму власності. Основний вид діяльності – телекомунікаційні послуги. Допоможіть розібратися з особливостями оподаткування державних підприємств. Зокрема, цікавить, чи мають такі підприємства пільги при сплаті рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки?Добрий день! Підприємству заблоковано реєстрацію податкових накладних з посиланням на пункт 6 Критеріїв оцінки ступеня ризиків наказ № 567, а саме: невідповідність обсягів постачання обсягам придбання по товарах згідно з УКТ ЗЕД. Підприємство здійснює виробництво продукції не самостійно, а передає сировину для подальшої переробки згідно з договором переробки давальницької сировини. Прошу надати пояснення, які документи необхідно надати до ДФС для розблокування податкових накладних.Компания поставляет оборудование бюджетному предприятию (оплата за счет бюджетных средств) неплательщику НДС в текущем году и оплата произойдет в текущем году. Соответственно на оплату будет выписана налоговая накладная. В следующем году может произойти ситуация, когда часть оборудования надо будет заменить на другое. КВЕДы те же, но номер оборудования другой (лучшего качества или более подходящее для целей использования).Юридична особа придбала автомобіль у фізичної особи. Які необхідно сплатити податки та збори при цій операції?Чи є витяг з наказу про укладення контракту з військовою частиною підставою для нарахування середнього заробітку нашому працівнику, чи все-таки потрібно отримати копію контракту? Що таке особливий період у нашій країні? Коли він почався, і яким документом це закріплено? Чи існує особливий період на сьогоднішній день, чи ні? Чим це підтвердити?Добрый день. Прошу Вашей консультации. У нас предприятие с частной формой собственности, нет коллективного договора. На предприятии возникла производственная необходимость повысить зарплату некоторым работникам. В декабре 2016 года прошел ряд семинаров по теме зарплаты, на которых говорилось о том, что если работодатель поднимает зарплату хоть одному работнику, то он должен поднять и остальным пропорционально согласно установленному коэффициенту. Но обратившись с этим вопросам к юристам,Підприємство на загальній системі оподаткування та платник ПДВ здає в оренду земельну ділянку, за яку платить земельний податок. Чи можна орендарю виставляти компенсацію земельного податку без ПДВ? І якщо можна, то на який пункт ПКУ посилатись?Який порядок заповнення таблиці 7 Додатка 4 ЄСВ?Доброго дня, можете надати консультацію по роботі з міжнародним постачальником і ФОП в Україні? Що потрібно для ввозу товару в Україну за кодом ТНВЕД 63079098? Чи потрібно укладати договір? Які є обмеження у валютних розрахунках? Чи потрібні додаткові заключення та документи від державних органів і які сертифікати відповідності, висновки СЕС і т. п.? Дякую.Наша компания является поставщиком оборудования DELL. Бывают случаи, когда компания DELL в наш адрес, почтой DHL присылает запчасти стоимостью до 150 дол. Как известно, эта сумма не подлежит растаможиванию. Подскажите, как правильно оприходовать такой груз, в какой момент заплатить НДС, а также, возможно ли купить валюту и рассчитаться с компанией DELL за такие поставки?Добрый день! У нашего предприятия возникла ситуация: пришел запрос с Фонда социальной защиты инвалидов о том, что согласно поданному отчету за 2016 г. 10-ПИ Отчет о занятости и трудоустройстве инвалидов и данным Государственной фискальной службы выявлены расхождения в среднесписочной численности штатных сотрудников и количестве работающих инвалидов. Больше никакой дополнительной информации не было указано, ни с какими данными у ГФС расхождения, ни о каком количестве сотрудников идет речь. Підприємство на загальній системі оподаткування надає послуги з навчання фізичних осіб через Skype. Оплата відбувається через Інтернет із застосуванням небанківської платіжної системи картками Віза чи Мастеркард. Питання: чи повинна ЮО застосовувати РРО при такому виді розрахунку, беручи до уваги пункт 2 статті 9 Закону України "Про РРО"?Нежитлова площа, а саме – вся будівля (адміністративний будинок), має свідоцтво на нерухоме майно, але в експлуатацію введена тільки частина будівлі. Чи сплачується податок на нерухомість на невведену в експлуатацію частину будівлі?Доброго дня! Підприємство має на балансі медико-санітарну частину МСЧ, в якій надаються послуги сауни, стоматологічні послуги тощо працівникам підприємства. Послуги надаються не на постійній основі, декілька разів за місяць. Розрахунки за послуги здійснюються з використанням РРО. Із головної каси підприємства щоденно видається розмінна монета в касу МСЧ. Підприємство планує відмовитися від використання розмінної монети. Чи обов’язково має видаватися розмінна монета за таких обставин?Підкажіть, будь ласка, юрособа має на балансі склад і не подавала декларацію та не сплачувала податок на нерухомість за 2014–2016 рр. Які будуть штрафи і пені за несвоєчасну сплату? Варто зараз подавати декларації?Добрый день! Учредитель нашего предприятия как физическое лицо имеет автомобиль 2013 г. марки Рorshe Рanamera, обьем двигателя – 3605. По месту проживания налоговое уведомление – решение на уплату транспортного налога не приходило ни в 2016 г., ни в 2017 г. Должен ли владелец авто самостоятельно оплатить транспортный налог? Какие налоговые последствия могут быть?Доброго дня! Прохання надати консультацію з такого питання. У податковій декларації з податку на прибуток за 2016 рік не було заповнено додаток ЗП та рядок 16ЗП Декларації з сумою нарахованого авансового внеску з податку на прибуток. Декларація за 2016 рік була подана з від’ємним об’єктом оподаткування. Невідображення суми нарахованого авансового внесу призвело до зменшення сум переплати з податку на прибуток.Добрий день! Поясніть, будь ласка, які штрафні санкції можуть бути застосовані до підприємства, якщо порушено вимоги пункту 20 Положення № 148 "Про ведення касових операцій в Україні" в частині ненадання в авансовому звіті фізичними особами - підзвітними особами чеків банкоматів, сліпів, квитанцій торговельних терміналів тощо, які свідчать про отримання ними готівки з карткових рахунків.Добридень! Прошу Вас дати роз'яснення щодо питання про податок на нерухомість фізичних осіб. Яка відповідальність покладена на фізичну особу за несплату податку або несвоєчасну сплату та як податкова визначить об'єкт оподаткування, якщо квартира була придбана до введення реєстру на нерухомість? За яких обставин може бути виявлена несплата податку (припустимо, якщо фізична особа вирішить продати квартиру або будинок?) Що говорить про це практика і законодавство?Відповідно до підпункту 39.2.1.1 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 Податкового кодексу України, якщо нерезидентом, організаційно-правова форма якого включена до переліку, затвердженого Кабінетом Міністрів України відповідно до підпункту "г" цього підпункту, у звітному році сплачувався податок на прибуток (корпоративний податок), господарські операції платника податків з ним за відсутності критеріїв, визначених підпунктами "а"-"в" цього підпункту ... Послуги від нерезидента (акт виконаних робіт) від 15.07.2015, але не зареєструвала податкову накладну, зараз виявила помилку, прошу консультацію, як виправити помилку.Вітаю! Чи виникає податкове зобовʼязання з акцизного податку при переміщенні алкогольної продукції зі складу виробника на склад відповідального зберігання сторонньої ЮО? Право власності/розпорядження на продукцію до Зберігача не переходить. При цьому склад виробника є акцизним складом та контролюється податковим постом, а склад Зберігача не є акцизним складом.Доброго дня, командо Taxlink! Маю до Вас запитання такого характеру. З середини 2017 року виникла проблема з реєстрацією податкових накладних, якщо сума похибки в рамах округлення по хоча б одному з рядків є більше ніж 1 грн. Такі податкові накладні блокувалися і потрібно було вручну коригувати показник кількості або ціни щоб похибка округлення вийшла в рамах дозволеного.Доброго дня. Прочитав роз’яснення за темою «Чи є обов’язковим застосування МСФЗ». Так, юристом-аналітиком зазначається, що «суб’єктами, які обов’язково мають застосовувати МСФЗ при складанні фінансової звітності, є: з 2012 р. – публічні акціонерні товариства, банківські установи та страхові компанії; з 2013 р. – підприємства, які надають фінансові послуги крім страхування та пенсійного забезпечення, а також, підприємства, які здійснюють недержавне пенсійне забезпечення;Доброго дня, командо! Маю до Вас таке запитання. Компанія-резидент купує товари в компанії-нерезидента для перепродажу на території України. Для того щоб їх реалізовувати в Україні, потрібний дозвіл від державної інстанції (центр експертиз ветеринарних препаратів). Компанія-резидент несе додаткові на це витрати. Поставки не регулярні. Чи будуть витрати на експертизу витратами майбутніх періодів чи витратами звітного періоду (одноразові перед першою поставкою)? Буду вдячна за консультацію.У 2016 р. згідно з рішенням суду на підприємстві мали поновити на посаді працівника та виплатити йому середній заробіток за час вимушеного прогулу. Працівника було поновлено на посаді і був виплачений середній заробіток за час вимушеного прогулу, але не згідно з рішенням суду, а згідно з виконавчим провадженням кошти було перераховано на виконавчу службу. Чи сплачуватиметься з сум виплаченого середнього заробітку за час вимушеного прогулу ЄСВ, ПДФО і ВЗ? Чи треба відображати ці суми у звітності?Доброго ранку! Прошу надати юридичний висновок з посиланнями на відповідні норми законодавства з такого питання.Для забезпечення безперервного хімічного виробництва ми закуповуємо сировину у великих кількостях. Внаслідок довготривалого зберігання сировина втрачає свої хімічні властивості, тому нам потрібно збільшувати норми витрати сировини для виготовлення продукції на певний відсоток. Як правильно відобразити цю операцію в бухобліку: потрібно нам уцінити цю сировину у кількісних і вартісних показниках? Списання сировини у нас відбувається за методом ФІФО: чи вважати таку операцію втратами виробництва?Двоє працівників нанесли підприємству під час виконання своїх обов’язків збитки. Працівники написали заяву на звільнення. Підприємство ініціює звільнення працівника за статтею з відшкодуванням всіх понесених витрат. Чи правомірні дії підприємства? Яка процедура звільнення таких працівників?Добрий день! Фізична особа - підприємець (єдиний податок 2 група) сплатила готівкою через відділення банку 20.02.2014 єдиний соціальний внесок із заробітної плати співробітників за січень 2014 р. 26.12.2017 було отримано рішення від ГУ ДФС у м. Києві про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несвоєчасну сплату єдиного внеску у зв'язку з тим, що кошти поступили на рахунок ДФС 24.02.2014. 12.01.2018 було відправлено скаргу на податкове рішення до ДФСУ та надано копію ...Доброго дня. Наше підприємство – резидент України, веде бухгалтерський облік згідно з міжнародними стандартами. Підприємство планує укласти договір з юридичною особою – резидентом України на поставку обладнання та послуг, умовами якого передбачена відстрочка оплати на 6 місяців від дати поставки, але з валютною складовою.Здравствуйте. Ситуация следующая. Между компанией А (Покупатель) и компанией Б (Поставщик) заключен договор на поставку товара. Условия: предоплата в размере 1000,00 грн, в т.ч. НДС (условно). При этом зарегистрирована налоговая накладная на предоплату, товар не отгружен. У компании А (Заказчик) есть договор на оказание услуг с компанией В (Исполнитель), за которые компания В не получила оплату. Компания Б заключает с компанией В договор поручительства за выполнение обязательств компании А.Добрий день!!! Директор підприємства, їдучи у відрядження за кордон, часто за свої власні кошти (євро) купляє для підприємства МШП (ножі, пили, інші інструменти для виробничого процесу). Після відрядження приносить чеки у валюті євро в бухгалтерію для відшкодування. Чи можна відшкодовувати такі витрати керівнику у гривні і чи не суперечить це вимогам чинного законодавства. Дякую!Добрий день! Таке питання: основний засіб – будівля, відреконструювали, у складі вартості знаходяться кондиціонери. Що потрібно зробити, щоб виділити окремо ОЗ на будівлю і кондиціонери? Якими документами це оформити? Як розподілити первісну вартість? При вводі кондиціонерів, за якою вартістю вводити і що робити вже з амортизованою частотою.Добрий день! За минулий рік 2016 р. був збиток, в яку графу Декларації з прибутку за 2017 р. його перенести? І чи впливає збиток за 2016 р. за Декларацією з прибутку на періодичність звітування в 2018 р.?Доброго дня! У листі № 8882/6/99-99-15-02-02-16 від 25.04.2017 ДФСУ говориться про домовленість між Мінфіном України та Німеччини про особливий порядок надання довідок про підтвердження податкового резидентства. Які ще офіційні документи можна знайти з цього питання? Чи може бути дійсним сертифікат резидентності, отриманий від резидента Німеччини без апостиля? Дякую за відповідь.Агропідприємство – Замовник має у користуванні землі с/г призначення. Збір врожаю на даних землях здійснюють Підрядники на основі Договору підряду чи надання послуг. Згідно з умовами договорів підряду, паливо, на якому Підрядники виконують свої зобов'язання, належить Замовнику і передається Виконавцю – Підряднику просто шляхом переливу з бензовоза або іншим способом. Чи є така передача палива реалізацією у розумінні положень ПК, в тому числі, але не виключно, підпункту 14.1.212 ПК?Доброго дня! Наша компанія отримала статус платника ПДВ з 24 жовтня. Ми здаємо приміщення в суборенду. Рахунки виставляються у перших числах місяця, як передплата. На момент реєстрації платником ПДВ більша частина оплат вже поступила. Акти наданих послуг закриваються останнім числом місяця. Питання такого характеру: як правильно нарахувати ПДВ? На всі суми за актами? Доброго ранку! Дуже Вам вдячна за розгорнуту відповідь на моє питання, викладене вище! А якщо суборендар повинен був проплатити за рахунком, виставленим 01 жовтня, 50 000 грн, а сплатив 40 000 до 24 жовтня (дата отримання статусу платника ПДВ) і 10 000 грн після. Акт складається 31 жовтня. Мені треба виписати податкову на всі 50 000 грн за актом чи тільки на 10 000, які були надіслані після отримання ПДВ?Для расширения задач стратегического планирования, реализации сложных инвестиционных проектов, принятия квалифицированных и профессиональных решений на основе современных методов управления, учитывая опыт в Европе, Азии, Америке и других регионах, наша компания приняла решение с целью повышения уровня образования директора по перспективному развитию направить в Международный институт управленческого развития на курс Executive MBA.Де знайти інформацію по ремонту ОЗ (Кран)? Придбано кабель для заміни. Вартість кабелю без ПДВ 5000 грн. Чи відносити витрати або вартість кабелю у вартість крана і чи амортизувати?Добрий день. Скажіть, будь ласка, якщо ми не відправляємо працівнику повідомлення про відпустку, але у нас є графік відпусток, наказ, у якому працівник розписується за 2 тижні, чи будуть штрафи за ненадання повідомлення працівнику?Доброго дня! Прошу уточнити ситуацію з точки зору правильності. На підставі проведеної позапланової перевірки в 2016 році за розрахунками з одним із постачальників за 2014 рік було визнано безтоварність операцій. У грудні 2016 р. були виставлені ППР. Компанія скористалася правом оскаржувати акт перевірки в першій інстанції. У травні 2017р. вимоги компанії не були задоволені і компанія приймає рішення сплатити узгоджене податкове зобов'язання. Було сплачено суму заниження ПДВ + штраф + пеню.Наше підприємство – суб'єкт спецрежиму оподаткування ПДВ, платник єдин. податку 4 групи. За результатами діяльності продажу соняшникової олії у листопаді 2016 р. виникає зобов'язання щодо перерахування ПДВ на спецрахунок. Чи може підприємство використати кошти з цього рахунку на оплату: 1 послуг елеватора, який зберігав та очищував соняшник, 2 послуги маслопереробного заводу, що на своїх потужностях переробляв насіння на олію? На які нормативні акти та роз'яснення ДФС ми можемо посилатись?Доброго дня! Підкажіть, які дії кадровика у випадку, якщо працівник відмовляється підписувати попередження про зміну істотних умов праці? Про це складено відповідний акт, але відсутнє документальне підтвердження відмови від продовження роботи у зв’язку зі змінами істотних умов праці. Чи можна звільнити особу відповідно до пункту 6 статті 36 КЗпПУ? Дякую.Доброго дня! Скажіть, будь ласка, чи особа має право внесення сум сплаченого акцизного податку при ввезенні пального на митну територію України ДО реєстрації платником акцизного податку до податкового кредиту, якщо вона надалі була зареєстрована як платник акцизного податку?Як нараховується пенсія за віком при наявності неповного трудового стажу наприклад 27 років а не 30,як потрібно для отримання мінімального розміру пенсії?Добрий день, мені потрібна від Вас консультація з такого приводу. Ми надаємо IT-послуги нерезиденту, а саме налаштування телефонів в країні Азербайджан, що для цього потрібно, які рахунки, акти на виконання послуг, який договір? Ми платники ПДВ Єдиний податок 3 група. Як будуть відображатися ці послуги в декларації ПДВ, які мені потрібно заповнити документи для звітності в ОДПІ та які документи – для нашого контрагента-неризидента. Дякую.В ОСОБИ 1 у 2012р. закінчився строк дії договору оренди земельної ділянки комунальної власності. У 2014р. належну ОСОБІ 1 будівлю на земельній ділянці відчужено ОСОБІ 2. ОСОБА 1 сплачував орендну плату до 2014р. ОСОБА 2 прав на землю під будівлею не оформив. У квітні 2016р. заснував ТОВ на ССО (3 гр.) та сформував статутний капітал за рахунок внесення будівлі. Згідно з ДЗК орендарем є ОСОБА 1. У кого і коли виникає податковий обов’язок з плати за землю за вказану земельну ділянку?Чи існують якісь особливості оподаткування податком на додану вартість операцій з отримання доходів від спонсорів (спонсори надають грошову підтримку організаторам виставкових заходів)?Доброго дня, прошу юридичну консультацію з такого питання. Чи виникає обов’язок у платника податку на додану вартість щодо нарахування податкових зобов’язань із сум податку, сплачених митним органам щодо товарів, ввезених за договорами оперативної оренди (лізингу) на митну територію України в митному режимі тимчасового ввезення, в разі, якщо такі товари повертаються власнику через поміщення у митний режим реекспорту, в тому числі в разі дострокового припинення договору(ів)? Ми зобов'язані з власної ініціативи подавати інформацію про свою нерухомість або чекати повідомлення від податкових служб? І чи приводить неподання інформації про об'єкти оподаткування до відповідальності?Скажіть, будь ласка, що робити, коли судом прийнято відмовне рішення по перерахунку пенсії?Чи потрібно на підприємстві зберігати рахунки-фактури від постачальників?Мені не надійшло повідомлення про сплату податку на нерухомість. Маю власний будинок у м. Кам’янка-Бузька, Львівської обл. Загальна площа будинку – 192 кв. м. Скільки я повинен сплачувати податку? Який відсоток встановлений у Львівській обл.? Чи буде нараховуватись штраф у розмірі 10 % після 28 серпня, якщо мені не вручили повідомлення? Який механізм вручення або розсилки повідомлення? (Питання від користувача Василь)Доброго дня. Потрібна консультація по розрахунку декретних. Підкажіть, будь ласка, чи правильно я розумію, що для розрахунку декретних ми беремо нараховану заробітну плату по співробітниці за 12 міс. і ділимо її на 366 днів (в цьому році) * на к-ть днів декретних. Отримана сума виплачується співробітниці. З неї НЕ утримуються податки (військовий збір і ПДФО). Додатково, за рахунок підприємства, оплачується нарахований на цю суму ЄСВ у розмірі 22 %. Дякую!Доброго дня! Моє питання стосується податку на нерухомість. Я зареєстрована у квартирі, яка не приватизована – знаходиться у державній власності. Чи потрібно мені платити цей податок, бо ніяких повідомлень про оплату з податкової до цього часу не було? Площа квартири – 74,5 м2. (Питання від користувача Дарина)Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку, якщо працівнику за останні 12 місяців нараховувалась заробітна плата?В приложении я вам высылаю Инвойс и таможенную декларацию. Вопрос: какую ставку НДС я должен применить к бесплатной отгрузке? Имею ли я право на налоговый кредит? Отражать ли доход при бесплатной передаче, соответственно право на расходы. Спасибо за ответ.При растаможивании импортного товара брокером была добавлена стоимость, мотивируя, что занижена цена. Нами уплочен импортный НДС с учетом повышения и взят к учету в декларации текущего месяца. Через 2 месяца таможня приняла нашу стоимость и сделала акт коригування. Разница в сумме вернулась нам на карточку в таможне. Вопрос: нужно ли нам составлять УР к той декларации? И если было в той декларации начисление, нужно начислять штраф и пеню? Если да – но это не наша ошибка!Чи є об’єктом оподаткування ПДВ вторинне постачання свідоцтва на право власності на майновий пай члена КСП (майновий сертифікат) і що є базою оподаткування (номінальна вартість чи вартість придбання)? База оподаткування ПДВ у разі продажу сертифіката за ціною, нижчою ціни придбання?Доброго дня! У мого керівника виникло запитання, тому я дослівно його пишу та прошу надати відповідь: "Прошу разъяснить ситуацию по выплате зарплаты директору предприятия (без нарушения КЗОТ). Директор ТОВ оформлен по основному месту работы на ставку 10 000 грн, кроме того, он оформлен дополнительно директором ТОВ другого предприятия по совместительству на ставку 10 000 грн. Рабочая неделя не может превышать 40 часов. Т. е. директор работает на двух предприятиях не полную рабочую неделю.Доброго дня! Сьогодні побачила інформацію про те, що відповідно до оновленого податкового законодавства податком на нерухоме майно обкладатимуться всі об’єкти на бетонному фундаменті, в тому числі паркани. Чи відповідає така інформація дійсності? (Питання від користувача Христина)Чи оподатковується нерухоме майно, яке набуто фізичною особою у власність за рішенням суду? (Питання від користувача Іван)Наше підприємство займається реалізацією природного газу метан для заправки авто, тобто маємо власну автозаправку роздрібного продажу через колонку. Залишків палива не маємо. Облік природного газу ведеться в метрах кубічних, коду УКТЗЕД товар не має. ПИТАННЯ: Чи є природний газ підакцизним товаром? Чи маємо ми виписувати і реєструвати акцизні накладні на цей товар? Чи маємо сплачувати акцизний податок на цей товар? Якщо так, то як правильно заповнити акцизну накладну? Обов'язковим реквізитом якоПідприємство виготовляє автобуси із шасі замовника або ввозить шасі самостійно на митну територію. Чи потрібно сплачувати акцизний податок з суми реалізації такого автобуса? Довідка: 19 пасажирських місць+1 місце водія, об`єм двигуна 1968 куб.см, повна маса 5 тон (Питання від користувача Олена)У березні 2015 року я отримала від батьків у подарунок гараж. З 01.01.2015 по 23.03.2015 р. працювала на підприємстві та отримувала зарплату. Чи треба мені подавати Декларацію? Якщо так, то як відобразити рядок 10.5? (Питання від користувача Олена)Чи нараховується ПДВ при реорганізації підприємства? (Питання від користувача Йосип)Какая ставка подоходного налога с зарплаты за декабрь 2015 года, начисленной в ведомости за январь 2016 года? (Питання від користувача Кузьминова Оксана Александровна)Мы продавцы топлива оптом. Получили, добавили свою наценку и продали оптом, без приема на склад к себе, получение и отгрузка в один день. Плательщики акцизного налога - реализация топлива в розницу. Теперь, получается, и оптовикам нужно регистрироваться? Ничего не понятно, все в панике, в регистрации пишут все, что только вздумается, лишь бы прошла регистрация. Объясните, пожалуйста, оптовому продавцу топлива нужно регистрироваться и заполнять акцизную накладную при поставке товара? Підприємство, платнник податку на прибуток на загальних підставах, у 2015 році отримало дохід 5800000,00 грн, який задекларувало у податковій декларації з податку на прибуток. У 2016 році з 2-го кварталу планує перейти на спрощену систему оподаткування, тобто єдиний податок 3-тя група для юридичних осіб з ПДВ. у зв`язку з тим , що господарська діяльність практично не ведеться і доходу практично не буде, приблизно 1000000 грн в рік, за рахунок сезонної роботи цегельного заводу та реалізації цМи закуповуємо зерно на території України і експортуємо його. Чи є якісь обмеження для нас у застосуванні ставки по ПДВ з 1 січня 2016 року? Наприклад, с/г виробник зерна має пільгу з ПДВ або ми перекуповуємо зерно у чергового посередника. (Питання від користувача Ирина)Підкажіть, будь ласка, які штрафи за несвоєчасне перерахування ПДВ на електронні рахунки по с/г декларації за січень 2016 року? (Питання від користувача Людмила)Будь ласка, дайте відповідь на запитання: розмір заробітної плати у працівника 344.50 грн. Чи відраховувати із заробітної плати податок з доходів фізичних осіб у розмірі 18 %? (Питання від користувача Наталія)Якщо трейдер отримає з нафтопереробного заводу дизельне пальне 70.00 т по ціні 11000 грн/т, скільки він повинен сплатити акцизу при продажі по 11500 грн/т? (Питання від користувача Станіслав)Чим відрізняється сума нарахованої амортизації основних засобів або нематеріальних активів від суми розрахованої амортизації основних засобів або нематеріальних активів (в податку на прибуток, ч.1 ст.138.1, і ч.1. ст.138.2)? (Питання від користувача Коля)15 грудня 2014 року я подавала уточнюючий розрахунок з податку на додану вартість. В даному розрахунку було допущено помилки. 14 січня 2015 року Податкова інспекція пише акт камеральної перевірки і нараховує штрафні санкції. Рішення від 2 лютого 2015 року. Чи правомірні дії податкової? (Питання від користувача Мария)Я отримував дохід як приватний підприємець на єдиному податку 3-ї групи. У 2015 році я отримав доход в першому кварталі, сплатив відповідні податки. Далі я перестав отримувати дохід, про що подав до податкової відповідну заяву, у мене забрали свідоцтво платника єдиного податку і податківець повідомив мені, що я тепер звітую як фізична особа на загальній системі оподаткування. В які строки і які саме податкові звіти (форми звітів) я повинен подати за 2015 рік? (Питання від користувача Євген)На физическое лицо оформлено нежилое помещение, физическое лицо является частным предпринимателем, плательщиком единого налога. Вопрос: должен ли он платить земельный налог? Предприятие на общей системе налогообложения, планирует продажу помещения, физ.лицу. Вопрос: возможна продажа по балансовой стоимости? Оплата частями? Облагается такая операция НДС? (Питання від користувача Инна)Чи можете щось порадити? ФОП на єдиному податку 3 групи хоче надавати послугу - пошук клієнтів та/або виконавців серед юр. та фіз. осіб для Замовника юр. та фіз. особи за комісійну винагороду. Послуга включає тільки пошук клієнта/виконавця. Чи можете порадити КВЕДи для цієї діяльності, щоб залишатися на 3 групі ЄП? (Питання від користувача Юрій)Яка ставка і як вирахувати акциз з роздрібної торгівлі уайт-спірита на прикладі в чеку в 2016 році, об`єм 0,75 л? (Питання від користувача Людмила)Як правильно примінити коефіцієнт при розрахунку аренди за земельну ділянку у 2016 році? (Питання від користувача Наталия)Чи є додатковим благом сума знижки при продажу авто за умови наявності наказу про зниження ціни? (Питання від користувача Марина)