Останні запитання користувачів
0
/
0
Питання/Тема
Доброго дня, наше підприємство (покупець/отримувач послуг - платник ПДВ) придбаває у нерезидента послуги, місце постачання яких розташоване на митній території України, а саме телекомунікаційні послуги. Податкова накладна складається отримувачем послуг від нерезидента відповідно до п. 208.2 статті 208 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) і підлягає обов’язковій реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
...
...
Доброго дня, наше підприємство (покупець/ отримувач послуг - платник ПДВ) придбаває у нерезидента послуги, місце постачання яких розташоване на митній території України, а саме телекомунікаційні послуги. Податкова накладна складається отримувачем послуг від нерезидента відповідно до п. 208.2 статті 208 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) і підлягає обов'язковій реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних. Для покупця зазначена податкова накладна одночасно і фіксує податкові зобов'язання і є підставою для податкового кредиту. Відповідно до п. 201.4 статті 201 ПКУ платники податку в разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер, можуть складати не пізніше останнього дня місяця, в якому здійснено таке постачання, зведену податкову накладну окремо на кожного платника податку з урахуванням всього обсягу постачання товарів/ послуг протягом періоду, за який складається така податкова накладна. Для цілей цього пункту ритмічним характером постачання вважається постачання товарів/послуг два та більше разів на місяць. Враховуючи, що послуги зв'язку за своєю природою мають безперервний характер постачання протягом місяця, вважаємо, що покупець/отримувач послуг від нерезидента може скласти зведену податкову накладну з урахуванням всього обсягу постачання телекомунікаційних послуг протягом звітного місяця. Правила складання податкової накладної (у тому числі заповнення її обов'язкових реквізитів) регулюються статтею 201 розділу V ПКУ та регламентуються Порядком заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307 (зі змінами та доповненнями). З 01.12.2018 введено в дію Наказ № 763 від 17.09.2018, яким було змінено на шлюзі ДФС алгоритм перевірки податкових накладних та РК до них при реєстрації в ЄРПН, після чого стало неможливо зареєструвати зведену податкову накладну на телекомунікаційні послуги, отримані від нерезидента з умовним ІПН 500000000000 або РК до раніше виписаних та зареєстрованих зведених ПН на такі послуги. Виходячи з вищевикладеного, просимо надати роз'яснення щодо правомірності виписки та реєстрації ЄРПН покупцем зведеної податкової накладної на телекомунікаційні послуги, що придбаваються у нерезидента.
Добрий день!
Дякуємо за поставлене запитання, з якого надсилаємо Вам таку відповідь.
Загальна процедура складання податкових накладних регулюється статтею 201 Податкового кодексу України (далі – ПК України) та Порядком заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307 (далі – Порядок 1307).
Так, згідно з положеннями статті 201 ПК України та Порядку 1307 податкову накладну складає платник, у якого виникли податкові зобов'язання з ПДВ, тобто постачальник товарів або послуг. За загальним правилом, передбаченим пунктом 201.1 статті 201 ПК України, податкова накладна складається постачальником товарів/послуг на дату виникнення у нього податкових зобов'язань з ПДВ відповідно до положень статті 187 ПК України. Водночас із зазначеного вище правила щодо дати складання податкової накладної постачальником товарів/послуг можуть встановлюватися винятки. Наприклад, пунктом 201.4 статті 201 ПК України передбачається, що платники податку в разі здійснення постачання товарів/послуг протягом періоду, за який складається така податкова накладна, постачання яких має безперервний або ритмічний характер:
Пов'язані питання/Теми
Чи оподатковується податком на доходи фізичних осіб нерухоме майно, набуте у власність фізичної особи на підставі рішення суду? (Питання від користувача Олексій)Добрый день! Прошу дать консультацию, резидент какой стране ЕС платит наименьшие налоги со своих доходов, укажите вид дохода и ставку налога, если гражданин Украины становится налоговым резидентом другой страны, где он уплачивает налоги.Кому і в які строки платник податку - юридична особа, що контролює інші підприємства, зобов’язаний подавати консолідовану фінансову звітність за 2018 рік? Дякуємо за відповідь!Доброго дня, шановні колеги. Просимо у межах нашого ліміту надати консультацію у формі відповіді на таке запитання. Приватне акціонерне товариство (місцезнаходження головного офісу – м. Київ) має керівний орган – наглядову раду, одним із членів якої є фізична особа – іноземець (громадянин країни - члена ЄС), яка не проживає в Україні і приїжджає в Україну за запрошенням виключно для участі у засіданнях наглядової ради.Доброго дня! Прошу надати консультацію щодо умов трудового договору. Ситуація: працівник буде працювати в компанії на таких умовах - два тижні вдома, два тижні в офісі. Порушення дисципліни виключаємо, оскільки працівник постійно перебуватиме на зв’язку, з ноутбуком і т. д. Питання: як правильно оформити трудовий договір (або додаткову угоду до нього), прописавши ці умови та не порушуючи чинного трудового законодавства? Дякую.Чи нараховується ПДВ при реорганізації підприємства?Доброго дня! Питання: підприємство - юридична особа на загальній системі оподаткування уклало договір про надання послуг з ФОП на єдиному податку 3 група без ПДВ, який зареєстрований в зоні АТО (згідно з паспортом) та немає довідки переселенця (відмова від видачі довідки). Які податкові наслідки для підприємства та ФОП при проведенні господарської операції? Чи виступає підприємство податковим агентом при перерахуванні коштів і чи має сплачуватись НДФЛ і ВЗ?Добрый день! Какие обязательства у предприятия появились с 01 января 2019 г. согласно Закону «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»? Есть ли обязательство у предприятия повысить оклады всем сотрудникам с 01 января 2019 г. согласно переходным положениям пункта 5 абзаца второго этого закона? Если да, то как должна налогооблагатся сумма повышения?За яких умов для платників ПДВ застосовується касовий метод? (Питання від користувача Іван)Доброго дня, ми сплатили однією сумою послуги нашому постачальнику, але він зареєстрував податкову накладну не на повну отриману суму, а розбив її на частини і зареєстрував декілька податкових накладних. Згідно з консультаціями ЗІРу ми не можемо сформувати податковий кредит з цієї операції. Як ми можемо вийти з цієї ситуації? Є сенс отримати ІПК або переробити договір на різні періоди отримання послуг?В чому полягає практична відмінність між операціями, що звільнені від оподаткування ПДВ, та операціями, що не ж об’єктом оподаткування ПДВ? (Питання від користувача Інна)Чи є банківські послуги об’єктом оподаткування ПДВ згідно із підпунктом «б» пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України (Питання від користувача Олеся)?Який період зараховується до страхового стажу, щоб мати можливість піти на пенсію по вислузі років. А саме, чи зараховується навчання у технікумі в період 1987 – 1991 рр. до страхового стажу?Я здаю в оренду трикімнатну квартиру площею 73 кв. м у м. Києві за 10 тис. грн. Орендар – фізична особа – іноземець. Які податки і як я повинен сплатити? Як мені оформити орендні відносини? (Питання від користувача Сергій)Самозайнята особа подала звіт з ЄСВ за 2015 р. вчасно. Базу нарахування ЄСВ було визначено як суму чистого доходу, отриманого від здійснення незалежної проф. діяльності (прибутковими були 8 міс. з 12), поділену на 8. Однак податкова під час перевірки дійшла висновку, що суму чистого доходу потрібно було ділити на 12 (кількість місяців у звітному році незалежно від того, чи були вони доходними). Так, було донараховано суму ЄСВ та встановлено штрафні санкції. Як визначити базу нарахування ЄСВ?Доброго дня. Поясніть, будь ласка, яка різниця між «крім військовослужбовців строкової військової служби» та «особи, які проходять строкову військову службу». У військовій частині, де я працюю, проходять службу військовослужбовці строкової служби. Чи повинна частина нараховувати ЄСВ 22 % на суми грошового забезпечення військовослужбовців строкової служби?Чи вважатиметься порушенням законодавства (із можливістю застосування штрафу) надання працівникові оплачуваної відпустки тривалістю 72 дні? (Питання від користувача Андрій)Доброго дня! Які особливості укладання трудового договору із студентом, що навчається на денній формі навчання у виші? (Питання від користувача Оксана)Щодо оплати у нічний часКак можно удержать работника на работе на предприятии после прохождения обучения, если это обучение оплатило предприятие?Доброго дня! Наше підприємство списує паливо згідно з фактичним використанням, а не за нормами. Чи є таке списання вірним?При введенні в експлуатацію основного засобу на підприємстві повинен бути складений наказ. Можна складати наказ на введення в експлуатацію один раз на місяць з переліком усіх основних засобів чи потрібно на кожне окремо?Які особливості оподаткування фондів операцій з нерухомістю? Які ставки податку потрібно застосовувати за результатами діяльності ФОН? Чи є податкова пільга на дохідні операції, здійснені ФОН з нерухомістю за аналогією як в ІСІ?Товариство з обмеженою відповідальністю уклало договір про надання послуг стільникового зв'язку з оператором «Київстар». Чи має право ТОВ відображати по цим видаткам в Декларації по ПДВ податковий кредит і чи виникає ПДФО, якщо зв'язком користується директор у виробничих цілях? Дякую за відповідь.Добрый день! Вопрос: приобретено новое основное средство – кран электромостовой, для установки нового крана нужно демонтировать старый кран. Куда отнести расходы по демонтажу ликвидированного основного средства: на расходы или включать в первоночальную стоимость нового? Спасибо!Чи потрібно скласти податкову накладну, якщо платник ПДВ, зареєстрований на території України, здійснює реєстрацію ветеринарних препаратів нерезидента України? Ми юридична особа, замовник та забудовник об’єкта нерухомості. Працюємо без фондів фінансування будівництва. Укладаємо договори попереднього продажу майнових прав, у яких чітко прописано, що саме ми продаємо. Згідно з проектом будівництва, кошти покупці майнових прав вносять на розрахунковий рахунок товариства. Поясніть, в який момент у мене виникне податкове зобов’язання – у момент поступлення коштів на розрахунковий рахунок чи продажу об’єкта нерухомості? (Питання від користувача Юлія)На який рахунок витрат необхідно відносити витрати на пакувальні матеріали при палетуванні готової продукції (стретчплівка, гофрокартон): до витрат на збут чи до витрат на виробництво продукції?Наш працівник водій автотранспортного засобу під час відрядження оплатив 09.04.2018 за послуги 486,00 грн, у т. ч. ПДВ – 81,00 грн, авансовий звіт здав 18.04.218 (аванс на відряження не видавався, повернули витрати на відрядження 18.04.2018)Якою статтею ПКУ звільнятиметься від ПДВ постачання товарів та послуг на митній території України, товарів як міжнародної технічної допомоги, яка надається відповідно до міжнародних договорів України, згода на обов’язковість яких надана у встановленому законодавством порядку?На підприємстві є прострочена дебіторська заборгованість за надані підприємством послуги у 2010 –2011 роках. Податок на прибуток уже був сплачений з цієї суми. Питання: 1. Чи потрібно створювати резерв сумнівних боргів? 2. Чи потрібно у 2016 році при списанні заборгованості коригувати фінансовий результат до збільшення? Доброго дня, прошу вашої допомоги у вирішенні такого питання. Наше підприємство має кредиторську заборгованість перед контрагентами, що знаходяться в зоні АТО. Первинні документи, договори тощо, які підтверджують виникнення заборгованості, знаходиться в зоні АТО. Які податкові наслідки виникнуть у с/г підприємства, що до 01.01.2017 року було суб'єктом спеціального режиму оподаткування ПДВ, у випадку реєстрації податкових накладних за грудень 2016 року через загальний електронний рахунок, так як спеціальні електронні рахунки були заблоковані?У грудні 2013 року Товариство виконало проектні роботи та був підписаний акт виконання проектних робіт. У бухгалтерському обліку здійснено проведення Дт361-Кт703. За цим актом гроші не були сплачені і виникла дебіторська заборгованість. Як правильно її списати з балансу?Добрый день. Предоставьте, пожалуйста, консультацию относительно предоставления займов юридическим лицом. 1. Имеет ли право юридическое лицо ЧАО, не являющееся финансовым учреждением, предоставлять юридическому лицу за собственный счет денежный займ под процент? 2. Имеет ли значение однократность или многократность таких операций в течение года? 3. Существуют ли ограничения отностительно включения суммы процентов по займу в состав расходов в налоговом учете заемщика? Спасибо.Як бути з акцизом після повернення алкогольної продукції?Яким чином збільшити суму податкових зобов’язань з ПДВ за січень – вересень 2015 року, якщо у підприємства з 2014 року є невідшкодоване ПДВ, що було направлено у врахування майбутніх платежів. Чи сума уточнених податкових зобов’язань сплачується до бюджету із власного рахунку, чи її можна врахувати із невідшкодованого ПДВ? Чи буде потрібно платнику сплатити штраф та пеню?Чи правомірно з точки зору бухгалтерського та податкового обліку створювати резерви на потенційні нестачі сировини і готової продукції, які можуть бути рано чи пізно списані на 947 рах.? Наприклад, порахували при інвентаризації пшеницю, отримали розбіжності, оцінили їх, зарезервували через 474 рах. Коли спустошили бункер, через кілька місяців, вирішили їх таки списати таку саму чи іншу кількість, відобразили в обліку через 947 рах. і додатковими податковими зобов’язаннями. Чи це правильно?Профспілка має 2 працівники за сумісництвом з фондом оплати праці 400 грн. 2 працівники користуються соціальною пільгою з ПДФО. Банк не проводить платіж по зарплаті без сплати ПДФО . Який доказ я маю подати банку, що є соціальна пільга з ПДФО?Доброго дня! Наше підприємство уклало договір комісії з комітентом, який є постачальником послуг передплаченого мобільного телефонного зв’язку, на розповсюдження та продаж стартових пакетів.Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, які штрафи за несвоєчасне перерахування ПДВ на електронні рахунки по сільськогосподарській декларації за січень 2016 року?Доброго дня! Скажіть, будь-ласка, чи повинен громадянин України, який постійно проживає та працює в Малайзії і сплачує податки згідно із законодавством Малайзії, а в Україну приїжджає лише в гості до родичів не більше ніж 2 тижні на рік, подавати декларацію про майновий стан в Україні та ще й при цьому сплачувати ПДФО та військовий збір згідно із законодавством України? Джерел доходів в Україні громадянин не має взагалі. Дякую.За результатами роботи у 2017 році працівнику було нараховано та виплачено одноразову премію у розмірі 1000 грн. Чи включається ця одноразова премія до розрахунку середньої заробітної плати?Доброго дня, прошу уточнити, чи правомірним буде використання генеральних довіреностей на отримання ТМЦ як додатка до основного договору на поставку? Наприклад, укладено договір на 100 грн. Планується три поставки за ним протягом року. Чи можна зробити генеральну довіреність на кількох осіб, які зможуть протягом року отримати тричі вказані цінності? Буду вдячна за коментар.Підкажіть, будь ласка, у травні 2018 р. отримали акт виконаних робіт від постачальника за 23.02.2017. Як правильно провести цей акт в бухгалтерському обліку – за 2017р рік чи проводити в 2018 р.?Чи обов'язково приватному підприємцю вести штатний розпис?Як оформити трудовий договір та здійснити допуск до роботи працівника? Яка передбачена відповідальність за неналежне оформлення трудового договору? (Питання від користувача Андрій)Чи має право на пільгову пенсію мати, яка доглядала дитину-інваліда з чотирьох до вісімнадцяти років? (Питання від користувача Інга)Добрий день! У мене питання щодо підтвердження бенефіціарності отримувача дивідендів. Наш засновник – юридична компанія - резидент Нідерландів. Компанія не має активів, окрім інвестиційних, не має співробітників (лише борд директорів, які не отримують заробітну плату) та не має договору оренди офісу. Водночас ніхто, окрім компанії засновника, не має права на отримання доходу у вигляді дивідендів. Додатково відповідно до нашої корпоративної структури засновником нашого засновника є також голландсДобрий день. З 01.01.2018 був встановлений перелік держав, операції з якими визнані контрольованими, до цього переліку увійшла держава Естонія, з якою працює наша компанія. Згідно з підпунктом 140.5.4 пункту 140.5 статті 140 ПКУ ми повинні були відкоригувати фінансовий результат і збільшити його на 30 % від вартості товару, придбаного у країні Естонія. 07.03.2018 Естонію виключили з цього переліку. Питання: 1. Чи дійсно ми повинні були збільшити суму доходу на 30 % вартості поставленого товару вДоброго дня. Потрібна консультація по сільгоспвиробнику, який має дотаційний рахунок. Необхідно розуміти алгоритм повернення ПДВ сільгоспвиробнику.Добрий день. Запитання щодо чинності електронного апостилю інших країн на території України. Підприємство-замовник уклало ЗЕД-контракти на отримання послуг з виконавцями- юридичними особами з Бельгії та Латвії. З метою застосування міжнародних долговорів про уникнення подвійного оподаткування та керуючись ст.103 ПКУ товариство просить виконавців надати оригінальні довідки з легалізацією про їх податковий статус.Підприємство продає корпоративні права, розрахунок за які здійснюється шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог. Чи підпадає ця операція під дію підпункту 196.1.1 пункту 196.1 статті 196 ПКУ?Доброго дня, прошу надати роз‘яснення з наступного питання: Товариство з обмеженною відповідальністю яке не здійснює діяльність та не має працівників. Фінансову та податкову звітність подає один з засновників. Дії по відновленню або ліквідації товариства не здійснюються та не плануються.А якщо поворотна фінансова допомога не повернута в строк, передбачений договором? Як в податковому обліку позикодавця відображається неповернута у строк сума поворотної фінансової допомоги?Для оплати Статутного капіталу надійшли кошти в іноземній валюті. Через зміни курсу НБУ виникли від’ємні курсові різниці. Частину таких різниць можемо «перекрити» додатковим капіталом. Як правильно відобразити у обліку решту від’ємних курсових різниць у цій ситуації?Доброго дня! Допоможіть, будь ласка, як правильно відобразити в бухгалтерському обліку придбане у нерезидента обладнання макулатурний прес б/у, що портебує дообладнання та ремонт перед його монтажом та пуском в експлуатацію?Ст 189.10 НКУ. Можно ли считать "такой операцией, что не облагается налоговыми обязательствами" саму операцию по ликвидации ОС. Иначе: при ликвидации ОС, оприходованы материалы и комплектующие. Обязано ли предприятие начислить НДС на балансовую стоимость ОС?Предприятие зарегистрировало новый автомобиль на балансе КАСКО. Произошел страховой случай. Страховая компания перечислила страховое возмещение 01.09.2017 на расчетный счет СТО. СТО зарегистрировало НН нашему предприятию. Акт выполненных работ подписан 28.02.2018. а) Как называется документ, который должна предоставить страховая компания для подтверждения доходов и отражения их нашей фирме? Каким законодательным документом это подтверждается? б) В каком периоде можно включать в НК НН, зарегистриДобрий день. Просимо надати консультацію з приводу декларування орендної плати за земельні ділянки державної власності за 2018 рік. Підприємством за результатами земельних торгів було укладено Договір оренди земельної ділянки с/г призначення з ГУ Держгеокадастру (договір від 08.05.2018 р., зареєстрований в Держреєстрі речових прав 15.05.2018 р.).Наше підприємство- платник ПДВ має виконати постачання обладнання та надати послуги резиденту, платнику ПДВ за умовами Договору. Які обмеження по оренді / суборенді встановлені для платників єдиного податку?Доброго дня! Нашою компанією було поставлено обладнання дипломатичному представництву іноземної держави в Україні. Чи можна частину нерухомості здавати в оренду як платник ЄП і частину як фізична особа?Чи включається до доходу ФОП на ЄП другої і третьої групи відшкодована орендарем сума комунальних платежів?Які критерії розмежування трудового і цивільно-правового договору?У лютому на роботу прийшов співробітник, у травні йому відкрили річну шенгенську візу, а в серпні він вирішив звільнитися. Чи можу я на законних підставах стягнути з нього гроші за відкриття річної візи? Якщо так, то якими нпа це регламентується?Чи обов'язково писати заяву на відпустку у зв'язку з вагітністю і пологами? (Питання від користувача Оксана)Спеціаліст була на декретному місці і пішла в декрет. Хто виплачує допомогу по вагітності та пологах? Нам сказали, що підприємство! Який закон? (Питання від користувача Інна)ПДВ: за січень підприємство подало звітну декларацію з ПДВ без Додатка Д7, що не вплинуло на податкові зобов'язання, хоча мало б подавати, тому що маємо вже багато років одночасно оподатковані та звільнені тимчасово від оподаткування операції. Яким чином виправити таку помилку: Подати уточнений звіт з Додатком Д7 з позначкою "уточнений"? Та що ми уточнюємо, якщо його не було взагалі. Квитанції отримані про прийняття такого звіту.Які особливості трудових відносин із сезонним працівником?Добрый день! Наше предприятие, плательщик налога на прибыль на общих основаниях и плательщик НДС, покупает услуги у нерезидентов – телекоммуникационные услуги. Услуги нерезидентом предоставляются ежемесячно (на условиях постоплаты). Предприятие отражает расходы и соответственно начисляет НДС обязательства согласно п. 180.2 ст. 180 НКУ на основании внутреннего первичного документа бух. справки.Чи може фізична особа – підприємець на загальній системі оподаткування віднести до складу витрат суму коштів, витрачених на купівлю комп’ютера для роботи в офісі, або ж амортизувати такий комп’ютер? (Питання від користувача Антон)Шановні колеги, просимо Вас надати, в межах нашого ліміту, консультацію з такого питання. Чи можна не оподатковувати ПДФО та військових збором на підставі абз.1 та 2 п.б ст.170.9.1 суми представницьких витрат, які були понесені підзвітною особою, якщо відповідно до стандартів бухгалтерського обліку такі представницькі витрати повинні визнаватися не у складі витрат на рекламу, а у складі адміністративних витрат платника податку? Дякуємо за відповідь!Добрый день! Прошу предоставить консультацию об отражении расходов на командировку при следующих условиях: сотрудник направляется в загранкомандировку с 27.04.2019 по 05.05.2019. Сотрудник получил разрешение руководителя остаться зарубежом с 06 мая до 10 мая 2019 за свой счет. 1. Каким образом необходимо оформить документы для данных обстоятельств? 2. Имеется ли возможность возместить стоимость обратного авиабилета на 10 мая без удержания налогов (НДФЛ, ВЗ)?Доброго дня. Прошу допомогти у вирішенні такого питання. Наше підприємство у 2019 р. виплачує дивіденди нерезиденту. У рішенні про виплату дивідендів указана сума в гривнях. Виплата дивідендів відбувається у євро. Для виплати дивідендів було придбано валюту на міжбанку по курсу, вищому, аніж офіційний курс НБУ. Питання у нас таке. По якому курсу необхідно списати наше зобов'язання по дивідендам перед акціонером-нерезидентом?Наше підприємство (загальна система оподаткування, ПСБО) розглядає варіант можливості відшкодування працівникам, які приймаються на роботу, вартості первинного медичного огляду. Однак у зв’язку з тим, що фізичні особи (майбутні працівники підприємства) проходять первинний медичний огляд до фактичного прийняття на роботу, то відповідно дата чека (квитанції) про оплату послуг медичного закладу буде ранішою ніж дата їх прийому на роботу.Чи може сканкопія вважатися первинним документом, згідно з яким формуються бухгалтерські проводки? Маються на увазі сканкопії від постачальників мобільного звʼязку, інтернет-послуг тощо.ПСБО. Чи є квитанція до прибуткового касового ордера, розрахункова квитанція, виписана вручну, де є назва СПД, ід. код, місце складання, кому виписана, за проживання в готелі, печатка і сума, підставою для відшкодування витрат на проживання відрядженого працівника? Також зустрічається квитанція терміналу про оплату послуг у відрядженнях. Чи відповідають ці документи вимогам 170.9.1?Як скласти положення про преміювання? (Питання від користувача Єгор)Доброго дня, командо TAXLINK! Маю до Вас таке питання. Підприємство замається виготовленням та реалізацією готової продукції покупцям. З кожним з покупців укладені кілька договорів (передоплатний, кредитний, спеціальний і т. д.). Доброго дня. Питання таке. На підприємстві (ТОВ) немає автомобілів, але компанія уклала договір із заправкою і оплачує бензин. Працівники отримують картки і можуть заправлятись на цих заправках. Як оформити операцію, щоб не було сплати ПДФО, ВЗ, ЄСВ та були витрати і податковий кредит в бухгалтерському і податковому обліку підприємства. Завчасно дякую.Добрий день. Мій найманий працівник збирається у травні 2017 р. вийти на пенсію за віком. У трудовій книжці він виявив помилку в запису за попереднім місцем роботи. У графі «ДЕНЬ НАРОДЖЕННЯ» вказано неправильний місяць народження. Майбутній пенсіонер звернувся на попереднє місце роботи, щоб виправити запис у трудовій книжці, але йому відмовили, тому що підприємство змінило назву і має іншу печатку. Чи маю я право в запис не мого підприємства вносити виправлення і поставити свою печатку?Прошу описать налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль для компании-резидента Украины следующей операции: материнская компания-нерезидент (кипрская регистрация) вносит в уставный капитал дочерней компании-резидента Украины проектную документацию. Необходимо ли при этой операции осуществлять корректировку финансового результата на основании подпункта 140.5.4 пункта 140.5 статьи 140 НКУ на сумму 30 % стоимости взноса проектной документации?Чи потрібно у колективний договір вносити зміни відносно коливань (росту) мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму? Чи є обов'язковим укладання галузевої угоди на підприємстві? (Питання від користувача Надія Володимирівна)Доброго дня! Прошу надати роз’яснення з такого питання. Підприємство ліквідує основні засоби за самостійним рішення, шляхом розібрання та перетворення на металобрухт та інші матеріальні складові, які оприбутковуються на склад для продажу, як вторсировина або для використання матеріальних цінностей в поточній діяльності підприємства.У грудні 2017 року було заблоковано розрахунок коригування до помилково виписаної податкової накладної. Були відправлені документи на розблокування 29.12.2017. Отримано рішення комісії про відмову у реєстрації. У січні була відправлена скарга до ДФС України. До цього часу нічого невідомо щодо цього розрахунку коригування.Предприятие рассчиталось с поставщиком за приобретенную продукцию простым векселем. Поставщик ликвидировался и не предъявил вексель покупателю к оплате. По состоянию на сегодня срок погашения векселя не наступил. Вопрос: обязан ли покупатель включать в доход задолженность перед ликвидируемым предприятием, если срок погашения векселя не наступил?Чи передбачені пільги для пенсіонерів з оподаткування нерухомого майна, відмінного від земельної ділянки, сплаченого фізичною особою, яка є власністю об’єктів житлової нерухомості?Добрий день! У мене є питання з ПДВ. Наш контрагент (будівельна організація) надав нам податкову накладну на медичні препарати за ставкою 7 %. Скажіть, будь-ласка, чи є це правомірним? Крім того, якщо ми (також будівельна організація) будемо перепродавати ці медичні препарати, яку ставку ПДВ ми повинні застосувати – 7 % чи 20 %?Підприємство на загальній системі, що не було зареєстровано платником ПДВ, протягом 2016 р. здійснювало операції з постачання ІТ-послуг, що попадають під пільгу, передбачену ПКУ. У липні 2016 р. загальний обсяг операцій підприємства перевищив 1 млн грн. Чи необхідно було підприємству реєструватися платником ПДВ, якщо воно підпадає під пільгу?...Предприятие получило предоплату за товар, который будет растаможиваться в сентябре. Предоплата нужна была для подтверждения заказа. На предоплату выписана налоговая накладная, на которую пришла квитанция № 2 об отказе регистрации. Были поданы следующие документы для подтверждения данной операции: 1. Договор купли-продажи с покупателем. 2. Спецификация к договору купли-продажи. 3. Счет-фактура на оплату покупателю. 4. Контракт поставки продукции с поставщиком (Польша). 5. Предварительный инвойс. Чи може бути тривала хвороба підставою для звільнення? (Питання від користувача Олег)Підприємство працює за договором будівельного підряду. Чи потрібно наводити в податковій накладній повний перелік виконуваних робіт і витрат, зазначений у типовій формі КБ-2В?Прошу надати відповідь, яким чином я, як юридична особа – платник податків, зможу звільнитися від сплати єдиного соціального внеску, здійснюючи діяльність в зоні АТО? (Запитання від користувача Андрій)Доброго дня! Право на постійне користування землею було отримано 05.2014 року. Плата за землю не здійснювалась. Яку суму вказувати в уточнюючій декларації за 2014 рік? Яку брати ставку податку за 1 м2? 277.1. Ставка податку за земельні ділянки, розташовані за межами населених пунктів, встановлюється у розмірі не більше 5 відсотків від нормативної грошової оцінки одиниці площі ріллі по АР Крим або по області. Але в нас в межах райцентра, де брати ставки? (Запитання від користувача Ігор)Ми надаємо IT-послуги нерезиденту, а саме налаштування телефонів в країні Азербайджан. Що для цього потрібно, які рахунки, акти на виконання послуг, який договір? Ми платники ПДВ Єдиний податок 3 група. Як будуть відображатися ці послуги в декларації ПДВ, які потрібно заповнити документи для звітності в ОДПІ та які потрібно виписати для нашого контрагента-нерезидента?Щодо «кодування» послуги «організація та фінансування будівництва об’єктів нерухомості»Оподаткування ПДВ операцій, здійснюваних за договором доручення організації будівництваДобрий день! При складанні розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної на повернення товару у графі причини коригування, що потрібно вказати? Я вказувала повернення товару – ДФС відхилила, вказувала виправлення помилки – ДФС відхилила в квитанції № 1 Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий – рядок 1.Доброго дня! Просимо надати консультацію з такого питання. У жовтні 2017 року було заблоковано 3 виданих податкових накладних. Підприємством було подано повідомлення, комісія видала рішення про відмову. Далі було подано скарги на рішення комісії з подальшим поданням заяв про залишення скарг без розгляду.Експорт проса січень 2018 року, ставка податку ПДВ – 20 % в ПН. Підкажіть, будь ласка, норму (статтю) закону про відміну 0 ставки ПДВ з січня 2018 року, бо її потрібно дати почитати генеральному директору (він бельгієць).Податковий орган трактує, що нарахування пені за несвоєчасне надходження валютної виручки необхідно розраховувати з дня оформлення митної декларації, а не з дня фактичного перетину експортованого товару митного кордону України. Згідно з абзацами десятим, тридцять восьмим статті 1 Закону № 959 є момент перетину товару митного кордону України (згідно з контрактом умови поставки Інкотермс 2010 DDP).У податковій накладній з 2017 року обов’язкові вимоги (код УКТ ЗЕД). Прошу консультації з приводу кодування послуг (код УКТ ЗЕД), якщо не має кодів в довіднику для послуг (автоперевезення, оренда автомайданчика тощо).Згідно з підпунктом 197.1.25 пункту 197.1 статті 197 розділу V Податкового кодексу України звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції, зокрема, розповсюдження учнівських зошитів, підручників та навчальних посібників, словників українсько-іноземної або іноземно-української мови вітчизняного виробництва на митній території України. Питання: що слід розуміти та чи є визначення, що належить до поняття учнівські зошити, підручники та навчальні посібники?Що робити в разі перевищення показника {Перевищ в системі електронного адміністрування ПДВ в зв’язку з допущеною помилкою при поданні уточнюючих розрахунків до податкової декларації з ПДВ?Добрый день, коллеги! Все вопросы касаются организации интернет-торговли. 1. Необходимо разъяснение к Вашей статье "Якою датою друкувати касовий чек, якщо оплата за товар здійснюється платіжною карткою на сайті продавця?", а именно «… У разі доставки товару поштою за умови передоплати із застосуванням платіжних карт Visa, MasterCard, LiqPay та інших суб'єкт господарювання повинен укласти в поштове відправлення розрахунковий документ установленої законодавством форми і змістуДоброго дня! Хочу уточнити питання стосовно реєстрації розрахунку коригування до податкової накладної, виписаної на неплатника та застосування штрафних санкцій за несвоєчасну реєстрацію згідно зі статтею 120-1.3 ПКУ. Наше підприємство формує дані для обчислення податкового зобов’язання в спеціалізованих програмах, з яких іде експорт у бухгалтерську програму та АС Медок.ООО (плательщик налога на прибыль на общих основаниях, неплательщик НДС) выиграло конкурс в Донецкой облгосадминистрации (Донецкий куркуль) на покупку оборудования для строительства мойки самообслуживания в г. Святогорск. Денежные средства от облгосадминистрации поступят на расчетный счет ООО «ФРАЙ-А» по целевому назначению на покупку оборудования мойки. Как эту операцию отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Попадает ли госдотация под объект налогообложения налогом на прибыль?Добрый день! Согласно ПБУ 28 Уменьшение полезности активов предприятие проводит обесценение активов ОС. Вопрос: какими бухгалтерскими проводками отразить данную операцию в учете: по активам не переоцененным; по переоцененным активам. Спасибо.Добрый день! Уважаемые коллеги, просьба проконсультировать в следующем вопросе. Наша компания ведет бухгалтерский учет в соответствии с МСФО. С 01.01.2018 внедряется новый стандарт МСФО № 15 «Выручка по договорам с покупателями». Новый МСФО 15 применяется к договорам с покупателями и меняет подход к порядку признания выручки. А также содержит требования относительно капитализации затрат, связанных с заключением и выполнением договора.Доброго дня! Наше підприємство змінює форму власності з акціонерної на державну форму власності. Основний вид діяльності – телекомунікаційні послуги. Допоможіть розібратися з особливостями оподаткування державних підприємств. Зокрема, цікавить, чи мають такі підприємства пільги при сплаті рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки?Добрий день! Підприємству заблоковано реєстрацію податкових накладних з посиланням на пункт 6 Критеріїв оцінки ступеня ризиків наказ № 567, а саме: невідповідність обсягів постачання обсягам придбання по товарах згідно з УКТ ЗЕД. Підприємство здійснює виробництво продукції не самостійно, а передає сировину для подальшої переробки згідно з договором переробки давальницької сировини. Прошу надати пояснення, які документи необхідно надати до ДФС для розблокування податкових накладних.Компания поставляет оборудование бюджетному предприятию (оплата за счет бюджетных средств) неплательщику НДС в текущем году и оплата произойдет в текущем году. Соответственно на оплату будет выписана налоговая накладная. В следующем году может произойти ситуация, когда часть оборудования надо будет заменить на другое. КВЕДы те же, но номер оборудования другой (лучшего качества или более подходящее для целей использования).Юридична особа придбала автомобіль у фізичної особи. Які необхідно сплатити податки та збори при цій операції?Чи є витяг з наказу про укладення контракту з військовою частиною підставою для нарахування середнього заробітку нашому працівнику, чи все-таки потрібно отримати копію контракту? Що таке особливий період у нашій країні? Коли він почався, і яким документом це закріплено? Чи існує особливий період на сьогоднішній день, чи ні? Чим це підтвердити?Добрый день. Прошу Вашей консультации. У нас предприятие с частной формой собственности, нет коллективного договора. На предприятии возникла производственная необходимость повысить зарплату некоторым работникам. В декабре 2016 года прошел ряд семинаров по теме зарплаты, на которых говорилось о том, что если работодатель поднимает зарплату хоть одному работнику, то он должен поднять и остальным пропорционально согласно установленному коэффициенту. Но обратившись с этим вопросам к юристам,Підприємство на загальній системі оподаткування та платник ПДВ здає в оренду земельну ділянку, за яку платить земельний податок. Чи можна орендарю виставляти компенсацію земельного податку без ПДВ? І якщо можна, то на який пункт ПКУ посилатись?Який порядок заповнення таблиці 7 Додатка 4 ЄСВ?Доброго дня, можете надати консультацію по роботі з міжнародним постачальником і ФОП в Україні? Що потрібно для ввозу товару в Україну за кодом ТНВЕД 63079098? Чи потрібно укладати договір? Які є обмеження у валютних розрахунках? Чи потрібні додаткові заключення та документи від державних органів і які сертифікати відповідності, висновки СЕС і т. п.? Дякую.Наша компания является поставщиком оборудования DELL. Бывают случаи, когда компания DELL в наш адрес, почтой DHL присылает запчасти стоимостью до 150 дол. Как известно, эта сумма не подлежит растаможиванию. Подскажите, как правильно оприходовать такой груз, в какой момент заплатить НДС, а также, возможно ли купить валюту и рассчитаться с компанией DELL за такие поставки?Добрый день! У нашего предприятия возникла ситуация: пришел запрос с Фонда социальной защиты инвалидов о том, что согласно поданному отчету за 2016 г. 10-ПИ Отчет о занятости и трудоустройстве инвалидов и данным Государственной фискальной службы выявлены расхождения в среднесписочной численности штатных сотрудников и количестве работающих инвалидов. Больше никакой дополнительной информации не было указано, ни с какими данными у ГФС расхождения, ни о каком количестве сотрудников идет речь. Підприємство на загальній системі оподаткування надає послуги з навчання фізичних осіб через Skype. Оплата відбувається через Інтернет із застосуванням небанківської платіжної системи картками Віза чи Мастеркард. Питання: чи повинна ЮО застосовувати РРО при такому виді розрахунку, беручи до уваги пункт 2 статті 9 Закону України "Про РРО"?Нежитлова площа, а саме – вся будівля (адміністративний будинок), має свідоцтво на нерухоме майно, але в експлуатацію введена тільки частина будівлі. Чи сплачується податок на нерухомість на невведену в експлуатацію частину будівлі?Доброго дня! Підприємство має на балансі медико-санітарну частину МСЧ, в якій надаються послуги сауни, стоматологічні послуги тощо працівникам підприємства. Послуги надаються не на постійній основі, декілька разів за місяць. Розрахунки за послуги здійснюються з використанням РРО. Із головної каси підприємства щоденно видається розмінна монета в касу МСЧ. Підприємство планує відмовитися від використання розмінної монети. Чи обов’язково має видаватися розмінна монета за таких обставин?Підкажіть, будь ласка, юрособа має на балансі склад і не подавала декларацію та не сплачувала податок на нерухомість за 2014–2016 рр. Які будуть штрафи і пені за несвоєчасну сплату? Варто зараз подавати декларації?Добрый день! Учредитель нашего предприятия как физическое лицо имеет автомобиль 2013 г. марки Рorshe Рanamera, обьем двигателя – 3605. По месту проживания налоговое уведомление – решение на уплату транспортного налога не приходило ни в 2016 г., ни в 2017 г. Должен ли владелец авто самостоятельно оплатить транспортный налог? Какие налоговые последствия могут быть?Доброго дня! Прохання надати консультацію з такого питання. У податковій декларації з податку на прибуток за 2016 рік не було заповнено додаток ЗП та рядок 16ЗП Декларації з сумою нарахованого авансового внеску з податку на прибуток. Декларація за 2016 рік була подана з від’ємним об’єктом оподаткування. Невідображення суми нарахованого авансового внесу призвело до зменшення сум переплати з податку на прибуток.Добрий день! Поясніть, будь ласка, які штрафні санкції можуть бути застосовані до підприємства, якщо порушено вимоги пункту 20 Положення № 148 "Про ведення касових операцій в Україні" в частині ненадання в авансовому звіті фізичними особами - підзвітними особами чеків банкоматів, сліпів, квитанцій торговельних терміналів тощо, які свідчать про отримання ними готівки з карткових рахунків.Добридень! Прошу Вас дати роз'яснення щодо питання про податок на нерухомість фізичних осіб. Яка відповідальність покладена на фізичну особу за несплату податку або несвоєчасну сплату та як податкова визначить об'єкт оподаткування, якщо квартира була придбана до введення реєстру на нерухомість? За яких обставин може бути виявлена несплата податку (припустимо, якщо фізична особа вирішить продати квартиру або будинок?) Що говорить про це практика і законодавство?Відповідно до підпункту 39.2.1.1 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 Податкового кодексу України, якщо нерезидентом, організаційно-правова форма якого включена до переліку, затвердженого Кабінетом Міністрів України відповідно до підпункту "г" цього підпункту, у звітному році сплачувався податок на прибуток (корпоративний податок), господарські операції платника податків з ним за відсутності критеріїв, визначених підпунктами "а"-"в" цього підпункту ... Послуги від нерезидента (акт виконаних робіт) від 15.07.2015, але не зареєструвала податкову накладну, зараз виявила помилку, прошу консультацію, як виправити помилку.Вітаю! Чи виникає податкове зобовʼязання з акцизного податку при переміщенні алкогольної продукції зі складу виробника на склад відповідального зберігання сторонньої ЮО? Право власності/розпорядження на продукцію до Зберігача не переходить. При цьому склад виробника є акцизним складом та контролюється податковим постом, а склад Зберігача не є акцизним складом.Доброго дня, командо Taxlink! Маю до Вас запитання такого характеру. З середини 2017 року виникла проблема з реєстрацією податкових накладних, якщо сума похибки в рамах округлення по хоча б одному з рядків є більше ніж 1 грн. Такі податкові накладні блокувалися і потрібно було вручну коригувати показник кількості або ціни щоб похибка округлення вийшла в рамах дозволеного.Власники продали юридичну особу (ТОВ) іншому власнику у 3 кварталі поточного року. За перше півріччя було належним чином подано усю податкову та фінансову звітність. Новий власник у третьому кварталі не звітувався. Отримано запит від ДФС стосовно неподання звітності на попереднього головного бухгалтера й попередню юридичну адресу. Чи є податкові ризики для попередніх власників, зважаючи, що уся податкова та фінансова звітність подавалась належним чином?Наше підприємство орендувало легковий автомобіль у фізичної особи. Орендодавець помер, чи вважати договір автоматично припиненим? Чи можна надалі користуватись цим транспортним засобом, а оплату за оренду авто виплатити спадкоємцям через півроку? Як правильно відобразити у бухобліку цю операцію? Бухоблік у нас ведеться за системою ПСБО.Добрый день! Подскажите пожалуйста, удержаний с сотрудника НДФЛ куда перечислять? На счета бюджета по месту работы сотрудника или по месту регистрации налогового агента? И с каким кодом дохода нужно будет отразить это удержание и перечисление в 1ДФ. СпасибоПідприємство 1 (нерезидент-Польща) перерахувало передоплату Підприємству 2 (резидент-Україна). Підприємство 2 (резидент-Україна; загальна система оподаткування; платник ПДВ) експортувало продукцію Підприємству 3 (нерезидент-Польща). За цією операцією розрахунки не пройшли. Свої зобов’язання Підприємство 1 (нерезидент-Польща) передає Підприємству 3 (нерезидент-Польща) на умовах підписання договору уступки права вимоги перед Підприємством 2 (резидент-Україна).Здравствуйте! У меня 2 вопроса: 1) предприятие в 2017 году было плательщиком налога на прибыль на общих основаниях. В октябре 2017 года получает возвратную финансовую помощь сроком до 31.12.2018 от плетельщика единого налога. Но с 01.01.2018 предприятие(получатель) становится плательщиком единого налога. Фин. помощь возвращена в декабре 2018 года. Должно ли предприятие показывать доход в октябре для начисления единого налога?Підкажіть, будь ласка, у листопаді 2018 р. отримали акт виконаних робіт від постачальника за 23.02.2017. Як правильно провести цей акт в бухгалтерському обліку – за 2017р рік чи проводити в 2018 р.?Доброго дня. Товариство за одним із показників видобуває воду з підземних джерел, підпало під обов՚язок складання звітності за міжнародними стандартами, від чого не в захваті. У якомусь аналітичному виданні читала, що відповідальність за неперехід передбачена тільки адміністративна. Може, краще штраф заплатити? Дякую.Доброго дня. Прочитав роз’яснення за темою «Чи є обов’язковим застосування МСФЗ». Так, юристом-аналітиком зазначається, що «суб’єктами, які обов’язково мають застосовувати МСФЗ при складанні фінансової звітності, є: з 2012 р. – публічні акціонерні товариства, банківські установи та страхові компанії; з 2013 р. – підприємства, які надають фінансові послуги крім страхування та пенсійного забезпечення, а також, підприємства, які здійснюють недержавне пенсійне забезпечення;Доброго дня, командо! Маю до Вас таке запитання. Компанія-резидент купує товари в компанії-нерезидента для перепродажу на території України. Для того щоб їх реалізовувати в Україні, потрібний дозвіл від державної інстанції (центр експертиз ветеринарних препаратів). Компанія-резидент несе додаткові на це витрати. Поставки не регулярні. Чи будуть витрати на експертизу витратами майбутніх періодів чи витратами звітного періоду (одноразові перед першою поставкою)? Буду вдячна за консультацію.Доброго дня, командо Taxlink. Маю до Вас таке запитання. На підприємстві є працівники, які користуються службовим автомобілем у службових потребах. Серед них є працівники, яким присвоєний трудовим договором роз'їзний характер робіт. Це, в основному, працівники відділу збуту. Існує політика, в якій прописані всі основні моменти використання авто та списання палива по ньому (норми, закріплення і т. д.).У 2016 р. згідно з рішенням суду на підприємстві мали поновити на посаді працівника та виплатити йому середній заробіток за час вимушеного прогулу. Працівника було поновлено на посаді і був виплачений середній заробіток за час вимушеного прогулу, але не згідно з рішенням суду, а згідно з виконавчим провадженням кошти було перераховано на виконавчу службу. Чи сплачуватиметься з сум виплаченого середнього заробітку за час вимушеного прогулу ЄСВ, ПДФО і ВЗ? Чи треба відображати ці суми у звітності?Доброго ранку! Прошу надати юридичний висновок з посиланнями на відповідні норми законодавства з такого питання.Просим предоставить консультацию относительно формирования стоимости основных средств для договоров с привязкой к иностранной валюте.Для забезпечення безперервного хімічного виробництва ми закуповуємо сировину у великих кількостях. Внаслідок довготривалого зберігання сировина втрачає свої хімічні властивості, тому нам потрібно збільшувати норми витрати сировини для виготовлення продукції на певний відсоток. Як правильно відобразити цю операцію в бухобліку: потрібно нам уцінити цю сировину у кількісних і вартісних показниках? Списання сировини у нас відбувається за методом ФІФО: чи вважати таку операцію втратами виробництва?Доброго дня! У підприємства наявна дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати постачальнику за товари (послуги): 28.02.2015 – акт наданих послуг на суму 100 000 грн 04.03.2015 – оплата за надані послуги в розмірі 150 000 грн. Строк позовної давності в договорі не встановлювався, 3-річний термін спливає у березні 2018 року. Строк дії договору встановлювався до 31.12.2015, а в частині розрахунків – до повного виконання. Грошові кошти ми не отримаємо назад.Двоє працівників нанесли підприємству під час виконання своїх обов’язків збитки. Працівники написали заяву на звільнення. Підприємство ініціює звільнення працівника за статтею з відшкодуванням всіх понесених витрат. Чи правомірні дії підприємства? Яка процедура звільнення таких працівників?Доброго дня. Питання в такому. На підприємстві (ТОВ) немає автомобілів, але компанія уклала договір із заправкою і оплачує бензин. Працівники отримують картки і можуть заправлятись на цих заправках. Як оформити операцію так, щоб не було сплати ПДФО, ВЗ, ЄСВ та були витрати і податковий кредит в бухгалтерському і податковому обліку підприємства. Завчасно дякую.Добрий день! Фізична особа - підприємець (єдиний податок 2 група) сплатила готівкою через відділення банку 20.02.2014 єдиний соціальний внесок із заробітної плати співробітників за січень 2014 р. 26.12.2017 було отримано рішення від ГУ ДФС у м. Києві про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несвоєчасну сплату єдиного внеску у зв'язку з тим, що кошти поступили на рахунок ДФС 24.02.2014. 12.01.2018 було відправлено скаргу на податкове рішення до ДФСУ та надано копію ...Доброго дня! Просимо надати в межах нашого ліміту податкову консультацію із наступного питання. Чи повинен платник ПДВ включати факторингові операції, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, до рядка 5 Декларації з ПДВ, та чи повинні такі операції враховуватися в розрахунках пропорційного віднесення сум податку до податкового кредиту з ПДВ на підставі ст.199 ПКУ? Дякуємо за відповідь!Доброго дня. Наше підприємство – резидент України, веде бухгалтерський облік згідно з міжнародними стандартами. Підприємство планує укласти договір з юридичною особою – резидентом України на поставку обладнання та послуг, умовами якого передбачена відстрочка оплати на 6 місяців від дати поставки, але з валютною складовою.Доброго дня! Просимо надати в межах нашого ліміту податкову консультацію із наступного питання. Чи повинен платник ПДВ включати операції із продажу корпоративних прав, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, до рядка 5 Декларації з ПДВ, та чи повинні такі операції враховуватися в розрахунках пропорційного віднесення сум податку до податкового кредиту з ПДВ на підставі ст.199 ПКУ? Дякуємо за відповідь!Здравствуйте. Ситуация следующая. Между компанией А (Покупатель) и компанией Б (Поставщик) заключен договор на поставку товара. Условия: предоплата в размере 1000,00 грн, в т.ч. НДС (условно). При этом зарегистрирована налоговая накладная на предоплату, товар не отгружен. У компании А (Заказчик) есть договор на оказание услуг с компанией В (Исполнитель), за которые компания В не получила оплату. Компания Б заключает с компанией В договор поручительства за выполнение обязательств компании А.Доброго дня, ваше підприємство вирішило розраховувати та виплачувати добові витрати робітникам в сумі понесених ними витрат на підставі наданих документів. Тобто, в наказі на відрядження фігурує не фіксована сумма добових, а обов"язкове надання розрахункових документів для их виплати в якости добових. Але, під час відрядження не завжди є витрати, підтверждені документами (частіше приймаюча сторона бере на себе всі стандартні витраті, харчування тощо), тому ми зовсім не нараховуємо добових. Добрий день!!! Директор підприємства, їдучи у відрядження за кордон, часто за свої власні кошти (євро) купляє для підприємства МШП (ножі, пили, інші інструменти для виробничого процесу). Після відрядження приносить чеки у валюті євро в бухгалтерію для відшкодування. Чи можна відшкодовувати такі витрати керівнику у гривні і чи не суперечить це вимогам чинного законодавства. Дякую!Наше предприятие подписало договор о совместной деятельности с финансовой компанией без объединения вкладов и создания юрлица. Необходимо ли в финансовой отчетности выделять суммы по доходам и расходам по такой деятельности?Добрий день! Таке питання: основний засіб – будівля, відреконструювали, у складі вартості знаходяться кондиціонери. Що потрібно зробити, щоб виділити окремо ОЗ на будівлю і кондиціонери? Якими документами це оформити? Як розподілити первісну вартість? При вводі кондиціонерів, за якою вартістю вводити і що робити вже з амортизованою частотою.Добрий день! За минулий рік 2016 р. був збиток, в яку графу Декларації з прибутку за 2017 р. його перенести? І чи впливає збиток за 2016 р. за Декларацією з прибутку на періодичність звітування в 2018 р.?Доброго дня. Прошу надати розяснення з приводу наступного питання. З 04.07.2019 року звільняється головний бухгалтер нашого товариства (єдиний бухгалтер). З 01.08.2019 маємо намір залучити для надання бухгалтерських послуг сторонню компанію. До 01.08.2019 теперішній головбух готовий виконувати дану роботу на умовах договору ЦПХ. Однак головбух не є зареєстрованим як фізична особа-підприємець. Чи може наше товариство укласти з фізичною особою (не підприємцем) договір ЦПХ?Доброго дня! У листі № 8882/6/99-99-15-02-02-16 від 25.04.2017 ДФСУ говориться про домовленість між Мінфіном України та Німеччини про особливий порядок надання довідок про підтвердження податкового резидентства. Які ще офіційні документи можна знайти з цього питання? Чи може бути дійсним сертифікат резидентності, отриманий від резидента Німеччини без апостиля? Дякую за відповідь.Контракт заключили с Иностранной компанией по отгргузке нашей продукции , условия поставки инкотермс DAP. Первую часть клиент оплатил до отгрузки . Вторую после отправления. В Декларации задекларирована сумма 3963 ЕВРО ( товар+доставка) Клиент недоплатил 12 евро ( коммиссия банков снята с суммы нашей) Комиссия нигде не указана.Всего поступило денег 3651 евро . Клиент (сумму коммиссионых банка )доплачивать не хочет. На какую сумму выписывать налоговую накладную?Доброго дня! Просимо Вас надати консультацію з приводу наступного питання: Фізична особа-підприємець платник єдиного податку (2-га група) має у власності нежитлову нерухомість загальною площею понад 1200 кв.м. та має намір здавати її в оренду. ІСІ(КІФ) як фінансова установа викупив у банка право вимоги до ТОВ за банківським кредитом, забезпеченим іпотекою від цього ТОВ. Викуп здійснено з дисконтом. КІФ стягує предмет іпотеки (об'єкт нерухомості) в погашення боргу, по номінальній вартості боргу. КІФ залишає об'єкт нерухомості у своїй власності як актив спільного інвестування з метою отримання доходу (орендних платежів).Добрый день! Поставщик товаров зарегистрирован в Грузии в свободной зоне, ставка налога на прибыль – 5 %. Какие налоговые последствия в украинской компании при закупке товара у данного поставщика. Необходимо ли подавать отчет о ТЦО при достижении условий по сумме операций с данным контрагентом?Добрий день! У мене є питання такого характеру. Підприємство надає всім своїм робітникам знижку на придбання товарів. Розмір цієї знижки для всіх робітників однаковий. На мою думку, така знижка не повинна оподатковуватись ПДФО згідно з абзацом «е» підпункту 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 ПКУ, позаяк вона не є індивідуальною. Враховуючи, що є неоднозначна позиція ДФС з такого питання, прошу висловити свою професійну думку.Агропідприємство – Замовник має у користуванні землі с/г призначення. Збір врожаю на даних землях здійснюють Підрядники на основі Договору підряду чи надання послуг. Згідно з умовами договорів підряду, паливо, на якому Підрядники виконують свої зобов'язання, належить Замовнику і передається Виконавцю – Підряднику просто шляхом переливу з бензовоза або іншим способом. Чи є така передача палива реалізацією у розумінні положень ПК, в тому числі, але не виключно, підпункту 14.1.212 ПК?Добрый день. Прошу предоставить консультацию по вопросу наличия необходимых разрешительных документов (лицензий) для импорта готовых лекарственных средств (ЛС) и дальнейшей их оптовой продажи украинским покупателям. Достаточно ли наличия лицензии на импорт данных ЛС или необходимо еще иметь лицензию на оптовую торговлю? Спасибо. С уважением Ирина Тихонова.Добрий день, в мене запитання щодо оподаткування нерезидентів, що перебувають в Україні у відрядженні та виконують роботи згідно з договором між резидентом та нерезидентом-роботодавцем. Компанія - резидент України укладає угоду щодо оренди обладнання з компанією - резидентом Італії. Разом з обладнанням компанія-резидент направляє в Україну своїх співробітників, наглядачів-консультантів інженерів та операторів обладнання, що будуть працювати в Україні до 30 днів кожний.Добрый день. Возникла потребность изменить за 2017 год декларацию налог на прибыль. Организация ТОВ, есть НДС, отчетность раз в год. До какого времени можно менять показатели налога на прибыль. Если выходит, что предприятие не доплатило налогов на прибыль в размере около 10 тыс., то какие штрафы влечет за собой? И если не будет к доплате, какие штрафы будут? Где-то читала, что до 31.10.2018 можно выправлять, но не могу найти подтвержения. Спасибо большое за любую информацию.Вітання! Підприємство протягом року перейшло з єдиного податку до загальної системи оподаткування. За підсумками звітного року очікується загальний дохід в сумі до 20 млн грн. Чи повинно п-во у річній декларації з податку на прибуток відображати коригування податкових різниць? Питання термінове.Доброго дня! Наша компанія отримала статус платника ПДВ з 24 жовтня. Ми здаємо приміщення в суборенду. Рахунки виставляються у перших числах місяця, як передплата. На момент реєстрації платником ПДВ більша частина оплат вже поступила. Акти наданих послуг закриваються останнім числом місяця. Питання такого характеру: як правильно нарахувати ПДВ? На всі суми за актами? Доброго ранку! Дуже Вам вдячна за розгорнуту відповідь на моє питання, викладене вище! А якщо суборендар повинен був проплатити за рахунком, виставленим 01 жовтня, 50 000 грн, а сплатив 40 000 до 24 жовтня (дата отримання статусу платника ПДВ) і 10 000 грн після. Акт складається 31 жовтня. Мені треба виписати податкову на всі 50 000 грн за актом чи тільки на 10 000, які були надіслані після отримання ПДВ?Для расширения задач стратегического планирования, реализации сложных инвестиционных проектов, принятия квалифицированных и профессиональных решений на основе современных методов управления, учитывая опыт в Европе, Азии, Америке и других регионах, наша компания приняла решение с целью повышения уровня образования директора по перспективному развитию направить в Международный институт управленческого развития на курс Executive MBA.Де знайти інформацію по ремонту ОЗ (Кран)? Придбано кабель для заміни. Вартість кабелю без ПДВ 5000 грн. Чи відносити витрати або вартість кабелю у вартість крана і чи амортизувати?Добрий день. Скажіть, будь ласка, якщо ми не відправляємо працівнику повідомлення про відпустку, але у нас є графік відпусток, наказ, у якому працівник розписується за 2 тижні, чи будуть штрафи за ненадання повідомлення працівнику?Доброго дня! Прошу уточнити ситуацію з точки зору правильності. На підставі проведеної позапланової перевірки в 2016 році за розрахунками з одним із постачальників за 2014 рік було визнано безтоварність операцій. У грудні 2016 р. були виставлені ППР. Компанія скористалася правом оскаржувати акт перевірки в першій інстанції. У травні 2017р. вимоги компанії не були задоволені і компанія приймає рішення сплатити узгоджене податкове зобов'язання. Було сплачено суму заниження ПДВ + штраф + пеню.Наше підприємство – суб'єкт спецрежиму оподаткування ПДВ, платник єдин. податку 4 групи. За результатами діяльності продажу соняшникової олії у листопаді 2016 р. виникає зобов'язання щодо перерахування ПДВ на спецрахунок. Чи може підприємство використати кошти з цього рахунку на оплату: 1 послуг елеватора, який зберігав та очищував соняшник, 2 послуги маслопереробного заводу, що на своїх потужностях переробляв насіння на олію? На які нормативні акти та роз'яснення ДФС ми можемо посилатись?Доброго дня! Підкажіть, які дії кадровика у випадку, якщо працівник відмовляється підписувати попередження про зміну істотних умов праці? Про це складено відповідний акт, але відсутнє документальне підтвердження відмови від продовження роботи у зв’язку зі змінами істотних умов праці. Чи можна звільнити особу відповідно до пункту 6 статті 36 КЗпПУ? Дякую.Доброго дня! Скажіть, будь ласка, чи особа має право внесення сум сплаченого акцизного податку при ввезенні пального на митну територію України ДО реєстрації платником акцизного податку до податкового кредиту, якщо вона надалі була зареєстрована як платник акцизного податку?Як нараховується пенсія за віком при наявності неповного трудового стажу наприклад 27 років а не 30,як потрібно для отримання мінімального розміру пенсії?Добрий день, мені потрібна від Вас консультація з такого приводу. Ми надаємо IT-послуги нерезиденту, а саме налаштування телефонів в країні Азербайджан, що для цього потрібно, які рахунки, акти на виконання послуг, який договір? Ми платники ПДВ Єдиний податок 3 група. Як будуть відображатися ці послуги в декларації ПДВ, які мені потрібно заповнити документи для звітності в ОДПІ та які документи – для нашого контрагента-неризидента. Дякую.В ОСОБИ 1 у 2012р. закінчився строк дії договору оренди земельної ділянки комунальної власності. У 2014р. належну ОСОБІ 1 будівлю на земельній ділянці відчужено ОСОБІ 2. ОСОБА 1 сплачував орендну плату до 2014р. ОСОБА 2 прав на землю під будівлею не оформив. У квітні 2016р. заснував ТОВ на ССО (3 гр.) та сформував статутний капітал за рахунок внесення будівлі. Згідно з ДЗК орендарем є ОСОБА 1. У кого і коли виникає податковий обов’язок з плати за землю за вказану земельну ділянку?Чи існують якісь особливості оподаткування податком на додану вартість операцій з отримання доходів від спонсорів (спонсори надають грошову підтримку організаторам виставкових заходів)?Доброго дня, прошу юридичну консультацію з такого питання. Чи виникає обов’язок у платника податку на додану вартість щодо нарахування податкових зобов’язань із сум податку, сплачених митним органам щодо товарів, ввезених за договорами оперативної оренди (лізингу) на митну територію України в митному режимі тимчасового ввезення, в разі, якщо такі товари повертаються власнику через поміщення у митний режим реекспорту, в тому числі в разі дострокового припинення договору(ів)? Ми зобов'язані з власної ініціативи подавати інформацію про свою нерухомість або чекати повідомлення від податкових служб? І чи приводить неподання інформації про об'єкти оподаткування до відповідальності?Скажіть, будь ласка, що робити, коли судом прийнято відмовне рішення по перерахунку пенсії?Чи потрібно на підприємстві зберігати рахунки-фактури від постачальників?Мені не надійшло повідомлення про сплату податку на нерухомість. Маю власний будинок у м. Кам’янка-Бузька, Львівської обл. Загальна площа будинку – 192 кв. м. Скільки я повинен сплачувати податку? Який відсоток встановлений у Львівській обл.? Чи буде нараховуватись штраф у розмірі 10 % після 28 серпня, якщо мені не вручили повідомлення? Який механізм вручення або розсилки повідомлення? (Питання від користувача Василь)Доброго дня. Потрібна консультація по розрахунку декретних. Підкажіть, будь ласка, чи правильно я розумію, що для розрахунку декретних ми беремо нараховану заробітну плату по співробітниці за 12 міс. і ділимо її на 366 днів (в цьому році) * на к-ть днів декретних. Отримана сума виплачується співробітниці. З неї НЕ утримуються податки (військовий збір і ПДФО). Додатково, за рахунок підприємства, оплачується нарахований на цю суму ЄСВ у розмірі 22 %. Дякую!Доброго дня! Моє питання стосується податку на нерухомість. Я зареєстрована у квартирі, яка не приватизована – знаходиться у державній власності. Чи потрібно мені платити цей податок, бо ніяких повідомлень про оплату з податкової до цього часу не було? Площа квартири – 74,5 м2. (Питання від користувача Дарина)Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку, якщо працівнику за останні 12 місяців нараховувалась заробітна плата?В приложении я вам высылаю Инвойс и таможенную декларацию. Вопрос: какую ставку НДС я должен применить к бесплатной отгрузке? Имею ли я право на налоговый кредит? Отражать ли доход при бесплатной передаче, соответственно право на расходы. Спасибо за ответ.При растаможивании импортного товара брокером была добавлена стоимость, мотивируя, что занижена цена. Нами уплочен импортный НДС с учетом повышения и взят к учету в декларации текущего месяца. Через 2 месяца таможня приняла нашу стоимость и сделала акт коригування. Разница в сумме вернулась нам на карточку в таможне. Вопрос: нужно ли нам составлять УР к той декларации? И если было в той декларации начисление, нужно начислять штраф и пеню? Если да – но это не наша ошибка!Чи є об’єктом оподаткування ПДВ вторинне постачання свідоцтва на право власності на майновий пай члена КСП (майновий сертифікат) і що є базою оподаткування (номінальна вартість чи вартість придбання)? База оподаткування ПДВ у разі продажу сертифіката за ціною, нижчою ціни придбання?Доброго дня! У мого керівника виникло запитання, тому я дослівно його пишу та прошу надати відповідь: "Прошу разъяснить ситуацию по выплате зарплаты директору предприятия (без нарушения КЗОТ). Директор ТОВ оформлен по основному месту работы на ставку 10 000 грн, кроме того, он оформлен дополнительно директором ТОВ другого предприятия по совместительству на ставку 10 000 грн. Рабочая неделя не может превышать 40 часов. Т. е. директор работает на двух предприятиях не полную рабочую неделю.Доброго дня! Сьогодні побачила інформацію про те, що відповідно до оновленого податкового законодавства податком на нерухоме майно обкладатимуться всі об’єкти на бетонному фундаменті, в тому числі паркани. Чи відповідає така інформація дійсності? (Питання від користувача Христина)Добрий день! Підприємство має прострочену кредиторську заборгованість за авансами, отриманими від покупця у розмірі 600 тис. грн, та дебіторську заборгованість за перерахованими авансами постачальнику на 300 тис. грн. Маємо списати за рішенням інвентаризаційної комісії на дату балансу. Зв'язку з контрагентами немає, тому отримати РК до ПН немає ніякої можливості.Чи оподатковується нерухоме майно, яке набуто фізичною особою у власність за рішенням суду? (Питання від користувача Іван)Доброго дня, прошу надати роз’яснення щодо періоду відображення розрахунку коригування на зменшення податкових зобов’язань, якщо такий РК складено до податкової накладної на неплатника податку на додану вартість, тобто РК в ЄРПН реєструємо ми та при умові, що такий РК зареєстровано не своєчасно. В якому періоді відображати вищезазначене РК в декларації з податку на додану вартість: в періоді складання або в періоді несвоєчасної реєстрації.Яка відповідальність (у т. ч. штрафні санкції) встановлена згідно з чинним законодавством для платника податку - юридичної особи, що контролює інші підприємства, а також для посадових осіб такого підприємства, у випадку, якщо таке підприємство своєчасно не оприлюднило свою консолідовану фінансову звітність за 2018 рік? Дякуємо за відповідь!Наше підприємство займається реалізацією природного газу метан для заправки авто, тобто маємо власну автозаправку роздрібного продажу через колонку. Залишків палива не маємо. Облік природного газу ведеться в метрах кубічних, коду УКТЗЕД товар не має. ПИТАННЯ: Чи є природний газ підакцизним товаром? Чи маємо ми виписувати і реєструвати акцизні накладні на цей товар? Чи маємо сплачувати акцизний податок на цей товар? Якщо так, то як правильно заповнити акцизну накладну? Обов'язковим реквізитом якоПідприємство виготовляє автобуси із шасі замовника або ввозить шасі самостійно на митну територію. Чи потрібно сплачувати акцизний податок з суми реалізації такого автобуса? Довідка: 19 пасажирських місць+1 місце водія, об`єм двигуна 1968 куб.см, повна маса 5 тон (Питання від користувача Олена)У березні 2015 року я отримала від батьків у подарунок гараж. З 01.01.2015 по 23.03.2015 р. працювала на підприємстві та отримувала зарплату. Чи треба мені подавати Декларацію? Якщо так, то як відобразити рядок 10.5? (Питання від користувача Олена)Чи нараховується ПДВ при реорганізації підприємства? (Питання від користувача Йосип)Какая ставка подоходного налога с зарплаты за декабрь 2015 года, начисленной в ведомости за январь 2016 года? (Питання від користувача Кузьминова Оксана Александровна)Мы продавцы топлива оптом. Получили, добавили свою наценку и продали оптом, без приема на склад к себе, получение и отгрузка в один день. Плательщики акцизного налога - реализация топлива в розницу. Теперь, получается, и оптовикам нужно регистрироваться? Ничего не понятно, все в панике, в регистрации пишут все, что только вздумается, лишь бы прошла регистрация. Объясните, пожалуйста, оптовому продавцу топлива нужно регистрироваться и заполнять акцизную накладную при поставке товара? Підприємство, платнник податку на прибуток на загальних підставах, у 2015 році отримало дохід 5800000,00 грн, який задекларувало у податковій декларації з податку на прибуток. У 2016 році з 2-го кварталу планує перейти на спрощену систему оподаткування, тобто єдиний податок 3-тя група для юридичних осіб з ПДВ. у зв`язку з тим , що господарська діяльність практично не ведеться і доходу практично не буде, приблизно 1000000 грн в рік, за рахунок сезонної роботи цегельного заводу та реалізації цМи закуповуємо зерно на території України і експортуємо його. Чи є якісь обмеження для нас у застосуванні ставки по ПДВ з 1 січня 2016 року? Наприклад, с/г виробник зерна має пільгу з ПДВ або ми перекуповуємо зерно у чергового посередника. (Питання від користувача Ирина)Підкажіть, будь ласка, які штрафи за несвоєчасне перерахування ПДВ на електронні рахунки по с/г декларації за січень 2016 року? (Питання від користувача Людмила)Будь ласка, дайте відповідь на запитання: розмір заробітної плати у працівника 344.50 грн. Чи відраховувати із заробітної плати податок з доходів фізичних осіб у розмірі 18 %? (Питання від користувача Наталія)Якщо трейдер отримає з нафтопереробного заводу дизельне пальне 70.00 т по ціні 11000 грн/т, скільки він повинен сплатити акцизу при продажі по 11500 грн/т? (Питання від користувача Станіслав)Чим відрізняється сума нарахованої амортизації основних засобів або нематеріальних активів від суми розрахованої амортизації основних засобів або нематеріальних активів (в податку на прибуток, ч.1 ст.138.1, і ч.1. ст.138.2)? (Питання від користувача Коля)15 грудня 2014 року я подавала уточнюючий розрахунок з податку на додану вартість. В даному розрахунку було допущено помилки. 14 січня 2015 року Податкова інспекція пише акт камеральної перевірки і нараховує штрафні санкції. Рішення від 2 лютого 2015 року. Чи правомірні дії податкової? (Питання від користувача Мария)Я отримував дохід як приватний підприємець на єдиному податку 3-ї групи. У 2015 році я отримав доход в першому кварталі, сплатив відповідні податки. Далі я перестав отримувати дохід, про що подав до податкової відповідну заяву, у мене забрали свідоцтво платника єдиного податку і податківець повідомив мені, що я тепер звітую як фізична особа на загальній системі оподаткування. В які строки і які саме податкові звіти (форми звітів) я повинен подати за 2015 рік? (Питання від користувача Євген)На физическое лицо оформлено нежилое помещение, физическое лицо является частным предпринимателем, плательщиком единого налога. Вопрос: должен ли он платить земельный налог? Предприятие на общей системе налогообложения, планирует продажу помещения, физ.лицу. Вопрос: возможна продажа по балансовой стоимости? Оплата частями? Облагается такая операция НДС? (Питання від користувача Инна)Чи можете щось порадити? ФОП на єдиному податку 3 групи хоче надавати послугу - пошук клієнтів та/або виконавців серед юр. та фіз. осіб для Замовника юр. та фіз. особи за комісійну винагороду. Послуга включає тільки пошук клієнта/виконавця. Чи можете порадити КВЕДи для цієї діяльності, щоб залишатися на 3 групі ЄП? (Питання від користувача Юрій)Яка ставка і як вирахувати акциз з роздрібної торгівлі уайт-спірита на прикладі в чеку в 2016 році, об`єм 0,75 л? (Питання від користувача Людмила)Як правильно примінити коефіцієнт при розрахунку аренди за земельну ділянку у 2016 році? (Питання від користувача Наталия)Чи є додатковим благом сума знижки при продажу авто за умови наявності наказу про зниження ціни? (Питання від користувача Марина)
Інформація про документ
Зв'язки документа