Фінансова установа
Питання/Тема
Яку відповідальність і за які порушення можуть нести фінансові установи?
...

...

Правопорушення

Кваліфікація

Форма відповідальності

Розмір відповідальності

1

Порушення строку та порядку подання інформації про відкриття або закриття банківських рахунків у вигляді бездіяльності, яка полягає у неподанні інформації про відкриття або закриття рахунків платників податків

пункт 118.1 статті 118 ПК України

штраф

340 гривень за кожний випадок неподання або затримки

2

Порушення строку та порядку подання інформації про відкриття або закриття банківських рахунків у вигляді вчинення дії, які полягають у здійсненні видаткових операцій з рахунка платника до отримання повідомлення відповідного контролюючого органу про взяття рахунку на облік у контролюючих органах

пункт 118.2 статті 118 ПК України

штраф

10 відсотків суми усіх операцій за весь період до отримання такого повідомлення, здійснених з використанням таких рахунків (крім операцій з перерахування коштів до бюджетів або державних цільових фондів) , але не менш як 850 гривень

3

Неподання або подання податкової інформації з порушенням строку контролюючим органам

пункт 128.1 статті 128 ПК України

штраф

Перше вчинення – 170 гривень; повторне вчинення протягом року – 340 гривень

Читати детальніше
close icon
Пов'язані питання/Теми
Які існують види фінансових установ?Як можна самостійно перевірити статус фінансової установи?Чи відрізняється статус банківських і небанківських фінансових установ і чи мають такі відмінності значення для податкових відносин?Як співвідносяться терміни «фінансова організація», «кредитно-фінансова установа» та «фінансова установа», що застосовуються у ПК України? Яке основне призначення фінансових установ у межах податкових правовідносин?Чи має значення момент подання в банк платіжного доручення на перерахування податків для визнання виконаним податкового обов’язку платника щодо сплати податку?Якими є повноваження контролюючих органів щодо фінансових установ?Чи зобов’язані банки та інші фінансові установи повідомляти контролюючі органи про відкриття рахунків для власних потреб ФОП та особам, які провадять незалежну професійну діяльність, з метою взяття їх на облік?Чи зобов’язані ФОП та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, повідомляти про свій статус банки та інші фінансові установи, в яких такі особи відкривають рахунки для зарахування коштів на вимогу ФО (для власних потреб)?Яким чином контролюючі органи обчислюють суму штрафних санкцій у разі вчинення правопорушення, передбаченого пунктом 118.2 ПК України?Яку відповідальність несуть банки під час перерахування податків платників?Яким чином розраховується пеня та штрафні санкції для банку під час запровадження мораторію на задоволення вимог кредиторів?
Інформація про документ
Актуально з:
27.07.2015
Зв'язки документа
?Поставте своє запитання
Популярні податкові теми
Запитання можуть ставити лише зареєстровані користувачі
Поставте Ваше запитання, і ми відправимо відповідь Вам в особистий кабінет найближчим часом.
Відправити
Замовити персональну презентацію