№ |
Термін |
Застосу-вання у ПК України |
Нормативно-правове регулювання |
Співвідношення з терміном «фінансова установа» |
1 |
Фінансова організація |
Відсутнє визначення |
Термін найчастіше використовується в контексті міжнародних фінансових організацій, наприклад, Постанова Кабінету Міністрів України «Про порядок ініціювання, підготовки та реалізації проектів економічного і соціального розвитку України, що підтримуються міжнародними фінансовими організаціями» |
|
2 |
Кредитно-фінансова установа |
Підпункт 87.3.4 ПК України |
Відсутнє, але існувало раніше. Декрет Кабінету Міністрів України застосовував термін «кредитно-фінансова установа» до внесення змін Законом України № 3453-IV від 21 лютого 2006. Крім того, скасовані були інші нормативно-правові акти, які містили поняття «фінансово-кредитна установа» |
Зважаючи на те, що підпунктом 87.3.4 ПК України передбачається, що кредитно-фінансовими установами надаються позики та кредити, під цим терміном слід розуміти: 1) резидентів, які є фінансовими установами, або нерезидентів, крім нерезидентів, які мають офшорний статус; 2) банк-резидент або нерезидент, що кваліфікується як банківська установа згідно із законодавством країни перебування нерезидента, або резидент і нерезидент, які мають згідно з відповідним законодавством статус небанківських фінансових установ, а також іноземна держава або її офіційні агентства, міжнародні фінансові організації та інші кредитори – нерезиденти |